Понятие обязательных резервов. Классификация банковских операций

Обязательные резервы – один из основных инструментов денежно-кредитной политики ЦБ РФ, механизм регулирования общей ликвидности банковской системы.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы. Коммерческие банки обязательно должны резервировать определенную часть привлеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в РКЦ. Размер резервных требований по депонированию комбанками ресурсов устанавливается в процентном соотношении к общей сумме денежных средств, привлеченных банком. Фонд регулирования кредитных ресурсов страны представляет собой совокупность всех обязательных резервов.

В расчет суммы привлеченных средств для определения размера обязательных резервов включаются средства в рублях и иностранной валюте:

1. на расчетных, текущих и депозитных счетах;

2. средства, полученные от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов и векселей;

3. на счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.

Норматив обязательных резервов устанавливается дифференцированно по вкладам в валюте и в рублях, отдельно по вкладам физических и юридических лиц. Расчет суммы привлеченных средств производится по формуле средней хронологической по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах на каждый день месяца, включая первое и последнее число. С момента получения лицензии ЦБ РФ на право совершения банковских операций возникает обязанность выполнения резервных требований кредитными организациями.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. При этом производится сверка сумм фактически внесенных средств и сумм средств, подлежащих внесению, исходя из остатка привлеченных средств. Сумма остатков привлеченных средств рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный месяц. В случае взноса большей суммы средства возвращаются на корреспондентский счет кредитной организации. При недостаточном перечислении средств производится дополнительное перечисление в обязательный резерв.

Территориальное учреждение Банка России не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной организацией расчета размера обязательных резервов. В случае невыполнения резервных требований взыскиваются суммы недовнесения, а также штраф за нарушение порядка резервирования в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При закрытии комбанка зарезервированные суммы возвращаются.

Основа деятельности банка – достижение баланса между привлеченным капиталом и ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности. Комбанки большинства стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей своих клиентов – от мелкого вкладчика до крупной компании. В соответствии с российским законодательством к основным банковским операциям относят:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий;

10. выдача поручительств за третьих лиц;

11. оказание консультационных и информационных услуг;

12. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;

13. лизинговые, факторинговые и доверительные (трастовые) операции.

Операции комбанков можно разделить на три группы: пассивные, активные и комиссионно – посреднические. В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса комбанка, т.е. фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др. Активные операции ведут к росту на активных счетах банков. Это значит, что увеличиваются суммы денежной наличности, банковских ссуд, вложений в ценные бумаги, здания, сооружения и др.

Между активными и пассивными комбанков существует тесная взаимосвязь. Размер и структура активных операций зависит от имеющихся у банков ресурсов. Вкладывая средства в активные операции банк должен следить за состоянием своих пассивов. Также величина банковского дохода рассчитывается как разница между ценой и доходностью активных операций и банковских ресурсов. При проведении операций комбанки не должны допускать несоответствия сроков и активов и пассивов. Нежелательной является операция, связанная с долгосрочным кредитованием за счет краткосрочных депозитов.

Существует также зависимость между некоторыми активными и пассивными операциями банков. Открытие расчетного счета крупному предприятию обычно сопровождается выдачей ему кредита, инвестированием в его ценные бумаги, оказанием ему различных консультационных и информационных услуг.

Комиссионно-посреднические операции (активно-пассивные) банков – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции – это операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные операции (торгово-посреднические) – покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции;

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.