double arrow

Система денежных расчетов и платежный механизм. Расчетно – кассовые операции коммерческих банков

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов, ее основу составляют банковские счета предприятий и других клиентов, а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

Счет – это инструмент, позволяющий фиксировать движение денежных средств. Он используется при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

Расчетно-кассовые операции – ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. (Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка).

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, т.к. деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность (выдаются кредиты).

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно - в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о дальнейшем сотрудничества с банком. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. По оценкам Госкомстата РФ, в последние годы он составляет выше 33 %. Важным показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков. Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

Предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную налич­ность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исхо­дя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки. Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено.

При необходимости производить выплаты наличными деньгами (за­работной платы или других платежей) предприятия получают налич­ные в банке по месту открытия расчетного счета. Наличные деньги выда­ются при соблюдении следующих условий:

● при наличии средств на расчетном счете, если потребность в сред­ствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату тру­да, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировоч­ные и хозяйственные расходы);

● при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдачи денег в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: