Понятие коммерческого банка и его организационное устройство

Банк - это кредитная ор-ция, имеющая исключи­тельное право осуществлять в совок-ти след. бан­к. операции: привлечение во вклады ден. средств физ. и юр. лиц. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности. платности, срочности, открытие и ведение банк. счетов физ. и юр. лиц.

Осн. назначение банка - посредничество в переме­щении ден. средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Характерная особенность ком. банков, отличающая их от гос. банков второго уровня и кредитных кооперативов, зак­лючается в том, что осн. целью их деят-ти явл-ся получе­ние прибыли. В РФ создание и функ-ние ком. банков основываются на З-не РФ «О банках и банк. деят-ти», принятом 3 февраля 1996 г. В соответствии с этим з-ном банки в России действуют как универ-ые кредитные орг-ции, совершающие широкий круг операций на фин. рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покуп­ка-продажа и хранение ценных бумаг, инвалюты, привлече­ние средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, по­ручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и до­верительные операции и т.п.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредит­ные учр. Дочерним банком в РФ считается банк, в кот. го­ловным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставно­го капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с го­ловным банком регулируются учредит. договором и уставом до­чернего банка. При этом дочерний банк явл-ся юр.лицом и действует как само­ст-ая ком. орг-ция. Он обладает обособленным имущ-ом, в т.ч. и собственным капиталом, несет ответствен­ность по своим обяз-вам и имеет свой кор. счет в РКЦ ЦБ РФ по месту его нахождения.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собствен­ности как хоз. общ-во.

По способу формирования уставного капитала банки подразде­ляются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, создан­ные в форме общ-ва с ограниченной ответственностью либо общ-ва с доп. ответственностью.

Для банков, созданных в любой форме хоз. общ-ва характерно, что собственником его капитала и другого имущ-ва выступает само общество, т.е. банк. Паевые ком. банки орга­низованы на принципах общ-ва с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ог­раничена пределами его вклада в общий капитал банка.

У банков, функционирующих как АО уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной ст-ти, разме­щаемых среди юр. лиц и граждан. Акционеры отвечают по обяз-ам банка в пределах их вклада в общий уставный капи­тал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада (за искл-ем некоторых особых случаев), что повышает устойчи­вость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытые и открытые.

Организационное устройство ком. банков соответству­ет общепринятой схеме управления АО. Высшим органом ком. банка явл-ся общее собрание акционеров (участников), кот. должно проходить не реже одного раза в год. Общее руководство деят-тью банка осуществляет совет ди­ректоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблю­дение и контроль за работой правления банка. Совет банка определяет общие направления деят-ти банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматри­вает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие воп­росы, связанные с деят-тью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деят-тью ком. банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акци­онеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и др. членов.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. Осн. задача ревизион­ной комиссии ком. банка - создать обстановку, предупреж­дающую злоупотребления.

Учет в ком. банках осуществляется в соответствии с пра­вилами, установленными ЦБ РФ.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подраз­деления, расположенные вне места его нахождения и осуществляю­щие все или часть его функций. Филиал не является юр. лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ.

Представительство является обособленным подразделением ком. банка, расположенным вне места его нахождения, не об­ладающим правами юр. лица и не имеющим самост-ого баланса.