Расчёт сметы затрат на ОКР при разработке программно-методического обеспечения микропроцессорного лабораторного стенда ЛС-2

На основании данных по трудоёмкости проектных работ, приведённых в таблице 8.2, рассчитаем смету затрат для этапов разработки программно-методического обеспечения микропроцессорного лабораторного стенда ЛС-2 по следующим статьям затрат:

1. Затраты на материалы, используемые на стадии выполнения ОКР;

2. Основная и дополнительная заработная плата инженерно-технических работников на стадии ОКР;

3. Социальные платежи (26% от суммы основной и дополнительной заработной платы);

4. Производственные командировки (включая все расходы по командировкам, связанным с выполнением проектных работ) 20-25% от основной заработной платы;

5. Контрагентские расходы (включая стоимость работ, выполненных сторонними организациями для проектируемого изделия) 25-30% от основной заработной платы разработчиков;

6. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

7. Прочие денежные расходы условно можно принять в размере 50% от основной заработной платы разработчиков.

1. Затраты на материалы, используемые при проведении работы, составляют 1467,84 руб.

Расходные материалы определяются исходя из объёма работ. Данные по ценам на материалы формируются исходя из рыночных цен на текущий момент времени. В таблице 8.3 приведена смета затрат на основные и вспомогательные материалы, используемые при работе.

2. Расчет затрат на заработную плату ИТР и социальные платежи представлен в таблице 8.4.

3. Производственные командировки – 20% от основной заработной платы:

руб.

Таблица 8.3. Затраты на основные и вспомогательные материалы, используемые при работе

№ п/п	Наименование материала	Единицы измерения	Стоимость единицы материала, руб.	Количес-тво	Общая стоимость материала руб.
Основные материалы
	Бумага писчая А4	Упаковка (500лист.)	250.00		250,00
	Ватман	лист	15.00		90,00
	Ручка шариковая	штук	8.00		16,00
	Карандаш	штук	15.00		15,00
	Линейка	штук	15.00		15,00
	Запоминающее USB- устройство	штук	320.00		320,00
	Папка для бумаг	штук	32.00		96,00
	Скрепки	упаковка	11.00		11,00
	Кнопки	упаковка	21.00		21,00
	Картридж черный для принтера	штук	300.00		300,00
	Ластик	штук	7.00		7,00
	Штрих	штук	35.00		35,00
Итого за основные материалы:
Вспомогательные материалы (10% от основных):	111,2
Итого за основные и вспомогательные материалы:	1223,2
Транспортно-заготовительные расходы (20% от суммы расходов на основные и вспомогательные материалы):	244,64
Итого затраты на основные и вспомогательные материалы с учетом транспортных расходов:	1467,84

4. Контрагентские расходы (включая стоимость работ, выполненных сторонними организациями для проектируемого изделия) 25% от основной заработной платы разработчиков:

руб.

Таблица 8.4. Расчет заработной платы ИТР

Должность	Оклад, руб./мес.	Оплата, руб./день	Продолжитель-ность работ, дни	Итого, руб.
Ведущий инженер		1079,54		18352,18
Инженер-программист		1022,72		83863,04
Итого:		102215,22
Дополнительная заработная плата (20% от основной)	20443,04
Основная и дополнительная заработная плата	122658,26
Социальные платежи (26% от основной и дополнительной заработной платы)	31891,15

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются исходя из их стоимости. Стоимость персонального компьютера и периферии приведена ниже в таблице 8.5.

Таблица 8.5. Стоимость оборудования (компьютера и периферии)

№ п/п	Наименование	Цена, руб.
	Notebook ASUS F3KE AMD Athlon X2 1900Mhz/2Gb/Windows® Vista	21120,00
	Мышь ASUS (в комплекте с ноутбуком)	0,00
	МФУ EPSON Stylus CX8300	3000,00
Итого:	24120,00

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по следующей формуле:

S = Sa + Se (руб),

где:

Sa – Амортизационные отчисления используемого оборудования за время работы над проектом;

Se – Стоимость электроэнергии, затраченной оборудованием за время работы над проектом.

Амортизационные отчисления (Sa) рассчитаем путём умножения стоимости использованного оборудования на коэффициент амортизации, принятый для данного класса оборудования.

С учётом того, что разработка велась с использованием персонального компьютера (ПК), коэффициент амортизации равен 25% в год, а значит, формула имеет вид:

.

Амортизационные отчисления за год составляют:

руб.

Годовой полезный фонд времени работы компьютера составляет 244 дня, или 1952 часа:

Т_ф/год =244 * 8 = 1952 ч.

Исходя из того, что компьютер использовался для разработки программно-методического обеспечения не целый год, а лишь 58 дней ( часа), необходимо вычислить амортизационные отчисления используемого оборудования за время работы над проектом по следующей формуле:

Стоимость электроэнергии (Se), затраченной оборудованием за время работы над проектом рассчитывается по формуле:

.

где: Р_к – мощность, потребляемая ПК (кВт);

S_кВт – цена за 1 кВт/час, установленная для предприятия (3 Рубля);

Т – время использования ПК при разработке программно-методического обеспечения.

В данном случае мощность, потребляемая ноутбуком Рк=90Вт=0,09кВт.

Тогда: руб.

В результате вышеприведённых вычислений затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляют:

S = Sa + Se = 1433,36 + 125,28 = 1558,64 руб.

6. Прочие денежные расходы – 50% от основной заработной платы разработчиков:

руб.

Все полученные данные сведены в итоговую таблицу 8.6.

Таблица 8.6. Смета затрат на разработку программно-методического обеспечения микропроцессорного лабораторного стенда ЛС-2.

№ п/п	Затраты по элементам	Сумма, руб.
	Материалы (канцелярские принадлежности) Основная заработная плата разработчиков (ИТР) Дополнительная заработная плата Социальные платежи Производственные командировки Контрагентские расходы Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования Прочие денежные расходы	1467,84 102215,22 20443,04 31891,15 20443,04 25553,81 1558,64 51107,61
Итого:	254680,35