2015-04-01
1108
Банки являются основными институтами рынка ссудных капиталов. Закон определяет их как кредитные организации.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального решения (лицензии) Центрального Банка имеет право осуществлять банковские операции.
Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Они могут быть построены по принципу универсального или специализированного банка.
Универсальный банк выполняет все основные виды банковских операций: кредитные, депозитные, расчетные, доверительные и инвестиционные.
Специализированный банк обслуживает определенный сегмент рынка и предлагает клиентам определенный профиль услуг: обслуживание частных клиентов, обслуживание корпоративных клиентов, операции с инвестициями.
Взаимоотношения фирмы с банками. После регистрации фирмы для получения постоянного свидетельства необходимо совершить ряд действий, одним из которых, как отмечалось раньше, является открытие расчетного счета. Для выбора кредитной организации фирме необходимо определить свои приоритетные потребности.
Если фирма имеет большое количество работающих и проводит большое количество операций с наличными деньгами (заработная плата, командировочные), то необходимо выяснить величину процента, взимаемого банком за выдачу наличных денег. В разных банках он может отличаться в 2–3 раза.
Если фирма в своей деятельности часто осуществляет перечисления безналичных денег, то необходимо выяснить, какую плату берет банк за эти перечисления. Большое значение для успешной деятельности фирмы имеет скорость проведения расчетов.
Банки могут брать со своих клиентов фиксированную сумму за обслуживание, могут брать плату за отдельные банковские операции.
Если предприятие нуждается в кредитовании, то желательно навести справки о кредитной политике избранного банка, процентных ставках, сроках, на которые могут быть выданы кредиты.
Выгодно для фирмы пользоваться услугами банка, который занимается лизинговой, факторинговой деятельностью. Это создает дополнительные возможности в развития фирмы.
Оценив возможности банков, свои перспективы, фирма выбирает банк, в котором открывает расчетный счет. Посредничество в расчетах между субъектами рынка – важнейшая функция банка. Это обстоятельство предопределено вертикальными связями хозяйствующих субъектов.
По закону все организации и предприятия обязаны хранить денежные средства на счетах в банке. Расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов.
В настоящее время функции и возможности банков значительно расширились.
С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйствования и предоставляя их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале, они являются финансовыми посредниками. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.
Так, например, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.
Процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.
Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта тех, кто хочет сохранить средства, и заемщиков. Проблемы в их взаимоотношениях возникают из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности.
Банки привлекают средства физических и юридических лиц и размещают их путем выдачи кредитов на условиях возвратности, платности, срочности, осуществляют операции с ценными бумагами, векселями с целью получения прибыли. Прибыль банка имеет название маржа. Она образуется за счет разницы между ценой покупки (привлечения) денег и ценой их продажи.
Возвратность находит свое практическое воплощение в том, что каждый кредит должен быть возвращен. Возвращенные кредиты являются одним из условий восстановления кредитных ресурсов, возобновления деятельности банка.
Платность выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.
Срочность отражает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
Коммерческие банки представляют собой мощный инструмент структурной политики и регулирования экономики. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов, инвестиций в те отрасли, сферы, регионы, которые предоставят большие возможности для капитала.
Принципы деятельности коммерческих банков:
• Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
• Экономическая самостоятельность.
• Взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
• Регулирование деятельности банка строится только косвенными, экономическими методами.
Функции кредитных организаций в общественном производстве:
• трансформация денежных сумм;
• трансформация сроков;
• трансформация рисков.
Трансформация размеров денежных сумм. Отдельные вклады, принимаемые банком, и кредиты, которые он выдает, не совпадают между собой ни по размерам, ни по срокам. Кредитная организация постоянно трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число кредитов. Если бы отдельный заемщик не пользовался услугами банка, то для получения ссуды он был бы вынужден обратиться к большому количеству собственников, имеющих временно свободные денежные средства.
Трансформация сроков. Краткосрочные деньги преобразуются в долгосрочные. Это представляется возможным потому, что:
- многие кредиторы оставляют свои деньги в банках на более длительный срок, чем это оформлено юридически;
- уходящие со счетов клиентов деньги заменяются новыми, приходящими заново. По закону больших чисел взносы выплаты уравниваются.
Трансформация риска. Любое инвестирование денег связано с рисками. Кредитные организации, выступая между кредитором и заемщиком, снижают риск, трансформируя его. Банки рассосредотачивают риски.
Это происходит следующим образом. Приняв деньги во вклады, банки предоставляют кредиты:
- различные по величинам;
- для различных целей;
- для использования в различных отраслях;
- для использования в различных регионах.
В результате чего уравновешивается потенциал рисков отдельных кредитов.
Основные банковские операции:
- пассивные,
- активные,
- комиссионные.
Пассивные операции – предназначены для формирования денежных ресурсов банка. Прием денег от физических и юридических лиц во вклады в форме депозитов.
Вклады – денежные средства, размещаемые в банках с целью сохранения и получения дохода. Во вклады могут приниматься денежные средства в национальной и иностранной валюте, а также драгоценные металлы.
Депозит – вклады в банки и сберегательные кассы.
Активные операции – служат для размещения денежных ресурсов банка с целью получения прибыли. Включают в себя выдачу кредитов, учет векселей, операции с ценными бумагами.
Выдача кредитов – деятельность по размещению от своего имени и за свой счет собственных и привлеченных денежных средств юридических и физических лиц. Эти операции часто называют ссудными.
Операции по учету векселей – это покупка векселей до их оплаты.
Операции с ценными бумагами включают их выпуск, размещение, то есть доведение до инвесторов-покупателей; дальнейшее их обращение, приводящее к смене владельца, ценной бумаги; хранение и управление.
Комиссионные операции – банки проводят за плату в виде комиссии по поручению, от имени и за счет клиента. Они включают в себя: аккредитивные операции, инкассо, акцептование платежных требований и векселей, лизинг, факторинг, обслуживание кредитных карточек.
Комиссия – совершение сделки лицом (комиссионером) от своего имени, но за счет и по поручению другого лица (комитента).
Банковский акцепт – это прием банком на себя обязательств оплаты по платежным требованиям.
Инкассо – это поручение клиента (доверителя) банку получить плату от контрагента по чеку, векселю или в обмен на товарно-распорядительную документацию и зачислить деньги на счет получателя.
Чек представляет собой распоряжение выписавшего его лица (чекодателя) банку произвести платеж указанной в нем суммы владельцу чека (чекодержателю).
Аккредитивные операции – важнейшая форма расчетов, при которой банк по поручению клиента и за его счет принимает на себя обязательство произвести выплату денежной суммы физическому или юридическому лицу на определенных условиях.
В этой операции могут участвовать следующие лица: клиент, давший поручение банку об открытии аккредитива; банк, открывший аккредитив; банк, которому поручено исполнение аккредитива; получатель, в пользу которого открыт аккредитив. Различают денежный и товарный аккредитив.
Факторинг – это немедленная оплата банком клиенту за должника дебиторской задолженности, при осуществлении внешнеторговых поставок на определенных условиях.
Сущность факторинга заключается в том, что банк покупает у своих клиентов платежные требования к их клиентам (например, требования экспортера к иностранным покупателям со сроком платежа от 30 до 120 дней) и оплачивает немедленно 70–90 % общей денежной суммы.
Остальные 10–30% клиент получает после того, как его собственный клиент оплатит счет. За свою работу банк получает комиссионные.
Лизинг – это способ инвестирования, основанный на долгосрочной аренде машин, оборудования и других инвестиционных товаров, в котором сочетаются элементы кредитных и арендных отношений.
Обслуживание кредитных карточек. Новые информационные технологии позволяют по-новому использовать банковские возможности. В настоящее время все большее распространение получают банковские пластиковые карточки как инструменты расчетов и кредитования.
С точки зрения механизма расчетов различают двусторонние и многосторонние системы. В двухсторонних системах заключается соглашение между участниками расчетов и владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых системах, контролируемых эмитентом. Многосторонние системы, как правило их возглавляют национальные ассоциации или компании выпускающие карточки туризма и развлечений Америкэн Экспресс (American Express), предоставляют возможность держателям карточек покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства.
В зависимости от функционального назначения различают дебетовые и кредитовые карточки. Кредитовые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу карточки пользоваться кредитом при покупке товаров или получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки позволяют получать наличные деньги в банковских автоматах, рассчитываться с их помощью при покупках через электронные терминалы.
Различают индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные – выдаются отдельным клиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми». Корпоративные – выдаются фирме, которая может предоставить индивидуальные отдельным сотрудникам. Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету; ответственность за их действия несет фирма.
Организационное устройство банка соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом является общее собрание акционеров. Общее руководство осуществляет совет банка, на который возлагается наблюдение и контроль за работой правления банка. Правление банка осуществляет непосредственное руководство текущей деятельностью. Правление возглавляет председатель (президент), решения правления проводятся в жизнь приказом председателя. При правлении обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику, политику формирования структуры привлекаемых средств и их размещения, разрабатывает заключения по предоставлению наиболее крупных кредитов, рассматривает вопросы, связанные с инвестированием, ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участником и подотчетна совету банка. Правление обязано предоставлять в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые документы о текущей деятельности. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
Вопросы для самоконтроля по теме:
1. Раскройте термин «коммерческий банк».
2. На каких условиях банки привлекают и размещают средства физических и юридических лиц?
3. Что такое маржа?
Тесты по теме:
1. Совпадают ли следующие понятия: кредитная организация и коммерческий банк:
а) да
б) нет
2. Что включают в себя пассивные операции:
а) инкассо
б) комиссия
в) депозит
г) чек
3. Какие виды аккредитива Вы знаете?
а) банковский
б) вексельный
в) корпоративный
г) денежный
