Банки. Система российских банков и ее роль в экономическом развитии предприятий

Банк — это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги. Совокупность различных видов банков страны образует банковскую систему.

Слово «банк» происходит от итальянского слова banco, что означает скамью, стоящую в конторе менялы, проводившего денежные операции в виде обмена одних денег на другие или их размена. Банковская деятельность берет свое начало с ростовщичества, которое возникло еще в Древней Греции. Вначале оно существовало в натуральной форме, ссуды выдавались и возвращались скотом, зерном. Затем появились денежные ссуды, которые стали выдаваться под проценты.

Ростовщичество повсюду сурово порицалось и преследовалось, однако по мере развития торговли ростовщиков становилось все больше. Постепенно кредиты, банковское дело приобрели узаконенные формы и стали распространяться во всем мире. В конце XVII в. возникают первые акционерные банки. Так, в 1694г. на акционерных началах был основан Английский банк, а в 1695г. — Банк Шотландии.

В начале XX в. экономика России особенно нуждалась во внутренних накоплениях. Аккумулированием средств населения занимались многие кредитные учреждения. Центральным звеном всей системы выступал Государственный банк России — «банк банков». Часть своих средств он передавал коммерческим банкам. В канун первой мировой войны в России действовало около 50 таких банков, а вместе с отделениями — около 800.

Банки старались выделиться из городской среды. Одним из любимых ими мест было «московское сити», как часто называли квартал в Москве между улицами Варварка и Никольская. Там, в частности, располагалась резиденция Московского купеческого общества взаимного кредита. В здании старого Гостиного двора помещался Московский учетный банк, а на Биржевой площади — акционерный коммерческий Московский банк. Другим местом сосредоточения кредитных учреждений был Кузнецкий мост. Здесь размещались банки, принадлежащие в основном иностранцам: банкирские конторы братьев Джамгаровых, немецких финансистов

Юнкеров и т.д. Существовала и «фирменная» банковская архитектура. Например, здание Московского международного торгового банка на Кузнецком мосту (в настоящее время там располагается Мосбизнесбанк) своими контурами напоминает старинный комод-копилку — один из символов накопления.

Обычно кредитные учреждения создавались на средства представителей различных сословий — дворян, купцов и др. Коммерческие банки предпочитали иметь дело с крупными клиентами — владельцами заводов, фабрик, больших магазинов. Предприниматели средней руки чаще прибегали к услугам обществ взаимного кредита, где клиент не только брал деньги в долг, но и был обязан быть вкладчиком. В городах функционировали городские (муниципальные) банки, выдававшие ссуды под векселя и недвижимость. В городах и на селе действовали сберегательные и кредитные товарищества, а также сберкассы, которые принимали вклады и предоставляли клиентам ссуды. В области ипотечного кредита Дворянский и Крестьянский банки, а также частные ипотечные учреждения выдавали ссуды под залог имений.

Служить в банке считалось делом престижным и достаточно выгодным. В качестве поощрения за успешную работу персонал — бухгалтеры, кассиры, контролеры, счетоводы, рассыльные — два раза в год, на Пасху и Рождество, получали наградные.

Каковы же механизм и функции банковского бизнеса?

Смысл банковского дела заключается в извлечении дохода от распоряжения чужими денежными средствами. Механизм банковского бизнеса построен на привлечении максимального числа вкладчиков с дифференцированной (по размеру вклада) платой за предоставление ими банку права временного пользования их денежными средствами, передаче (за еще большую плату) во временное пользование привлеченных денежных средств тем, кто нуждается в них; получении дохода («маржа»), возникающего как разница между платой заемщика банку и платой банка вкладчикам.

Банковская система развитой рыночной инфраструктуры включает в себя центральные (эмиссионные), государственные, коммерческие (депозитные), инвестиционные, сберегательные, ипотечные, инновационные, внешнеторговые, межгосударственные банки.

Место регулирующего центра в банковской системе занимает Центральный банк, функциями которого являются руководство и надзор над всеми банками страны, хранение их обязательных резервов, предоставление кредитов коммерческим банкам, монопольная эмиссия общегосударственных кредитных денег, кассовое исполнение государственного бюджета, предоставление кредита государству. Рыночный характер банковской системе придают в основном коммерческие банки, выполняющие широкий круг финансово-кредитных операций на коммерческих началах.

Инвестиционные банки специализируются на долгосрочном кредитовании, вкладывая капитал в промышленность, строительство и другие отрасли либо в ценные бумаги.

Ипотечные банки предоставляют ссуды под имущественный залог, чаще всего под недвижимое имущество. В определенной степени функции ипотечных банков выполняют ломбарды. Если заемщик не возвратит кредит, его имущество переходит в собственность банка.

Инновационные банки кредитуют освоение нововведений, научно-технических достижений. Иногда они идут на рисковое кредитование.

Сберегательные банки привлекают и хранят денежные средства населения, выплачивая вкладчикам фиксированный процент, возрастающий с увеличением срока хранения. Сберегательные банки проводят и другие денежные операции, в частности перечисляют деньги по поручению вкладчиков, предоставляют кредиты, выполняют операции по расчетам вкладчиков с разными организациями.

Международные банки проводят финансовые операции с участием партнеров из разных стран. Существует даже Мировой банк. Все операции банка делятся на пассивные и активные.

Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием депозитов (вкладов), а также образование собственных ресурсов посредством накопления банковской прибыли. Вклады подразделяются на срочные и текущие. На срочные вклады начисляются более высокие проценты (по сравнению с текущими вкладами), но они не могут быть изъяты ранее оговоренного срока без потери дохода. Текущие вклады приносят клиенту более низкие проценты, но дают право на немедленные к исполнению платежные поручения банку.

Активными называются операции по доходному размещению депозитов и собственного капитала: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды под векселя, товары, недвижимость, ценные бумаги; банковские инвестиции, т. е. покупка банком акций и облигаций; кредитование частного бизнеса, государства, населения (включая потребительский и жилищный кредиты).

Основной активной операцией банков является кредитование, т. е. предоставление заемных средств на определенный срок под определенный процент, уплачиваемый за использование этих средств.

Важнейшим фактором нормального функционирования экономики является рациональная структура банковской системы. В настоящее время банковская система России насчитывает примерно 1,3 тыс. коммерческих банков.

Россия должна иметь полный ассортимент различных банков: крупных, средних и небольших, универсальных и специализированных. Если выпадает какое-нибудь из этих звеньев, то негативные последствия этого скажутся на клиентах. Это подтверждено многолетней международной практикой.

Кризис 1998 г. показал, что именно небольшие банки оказались более устойчивыми, потому что они на 90 % были связаны с реальной местной экономикой и в наибольшей мере учитывали ее особенности и потребности.

Однако нельзя принижать роль крупных банков. Только крупные банки способны профинансировать крупные программы, без которых не обойтись в работе по повышению эффективности экономики.

Более того (и это тоже международная практика), крупные банки располагают большими возможностями для внедрения передовых банковских технологий, именно они осуществляют прогресс в банковском деле.

Позитивные сдвиги в банковской сфере происходят на фоне общего улучшения экономической ситуации в стране.

Положительным фактором является снижение средневзвешенных процентных ставок по предоставленным банковским кредитам, т. е. кредит становится более доступным для предпринимателей, предприятий и организаций (табл. 5).

Таблица 5

Год	Месяц	Вид кредита	Средневзвешенная процентная ставка, %
	Январь	Рубли	33,1
		Иностранная валюта	11,9
	Февраль	Рубли	31,5
		Иностранная валюта	13,3
	Январь	Рубли	18,6
		Иностранная валюта	11,5
	Февраль	Рубли	19,1
		Иностранная валюта	15,6

Организация финансирования предпринимательской деятельности и взаимодействие предпринимателей с кредитными организациями

Известно, что для нормального функционирования любого предприятия необходимы денежные ресурсы (для выплаты зарплаты, закупки и ремонта оборудования, приобретения сырья и материалов и т.д). Денежное, или финансовое, обеспечение предприятия является основой его деятельности, поскольку в рыночной системе хозяйствования все необходимые для деятельности ресурсы можно только купить.

Для того чтобы начать свое дело, предприниматель должен иметь стартовый капитал. Первичная покупка или аренда производственных помещений, офиса, оборудования, приобретение сырья и материалов, регистрация фирмы, реклама требуют денежных средств. Работающая фирма должна располагать оборотным и основным капиталом.

Получение предпринимателем денежных средств, достаточных для приобретения всех необходимых ресурсов для функционирования и развития фирмы, называют финансированием бизнеса. Источники финансовых средств для бизнеса принято делить на внутренние (чистая прибыль фирмы и амортизационный фонд) и внешние (банковский и торговый кредит, кредиты других фирм, государственные заказы и субсидии).

Внутренними называются источники поступления денежных средств, связанные с результатами предпринимательской деятельности фирмы и продажи ее имущества. Главным внутренним источником финансирования фирмы является ее прибыль. Чаще всего из прибыли, остающейся в распоряжении предпринимателя, финансируются капиталовложения на развитие предпринимательского дела (например, финансирование основных производственных фондов). Из чистой прибыли финансируются расходы на социально-культурные нужды, выплату дивидендов акционерам, материальные поощрения работников фирмы. За счет внутренних источников, в частности чистой прибыли и амортизационного фонда, финансируются техническое перевооружение, реконструкция и расширение промышленной компании (создание новых рабочих мест).

Внешние источники обеспечивают получение средств от других обладателей финансовых ресурсов: банков, фирм, государства.

Всю совокупность источников внешнего финансирования бизнеса можно разделить на две группы: долговое и безвозмездное финансирование.

Долговое финансирование представляет собой получение денежных сумм в долг с обязательством их возврата и выплаты процентов за кредит.

Безвозмездное финансирование — это предоставление финансовых ресурсов для оказания содействия или помощи в виде благотворительных пожертвований, субсидий.

Рассмотрим основные формы долгового финансирования бизнеса.

Банковский кредит — это предоставление банком денег предпринимательским фирмам и индивидуальным предпринимателям в долг на определенный срок под определенный кредитный процент. Кредитование может быть краткосрочным (до одного года) и долгосрочным (от двух до пяти лет).

Краткосрочный кредит предоставляется производственным фирмам для обеспечения сверхнормативных запасов сырья и материалов, на своевременную выплату заработной платы и временное восполнение недостатка собственных оборотных средств.

Долгосрочный кредит может быть получен на внедрение новой техники, технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, выпуск продукции повышенного качества и т.д.

Банковское кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов: возвратности, платности и срочности кредитования.

Возвратность кредита предусматривает обязательность выплаты кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях, а срочность кредита — возврат кредитору заемных средств в заранее оговоренные сроки возврата кредита. Платность кредита означает, что заемщик должен не только вернуть полученные от банка кредитные ресурсы, но и оплатить процент за предоставление банковской ссуды.

Кроме основных принципов банковского кредитования выделяют три дополнительных:

• обеспечение кредита означает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Возврат банковского кредита может быть реализован с помощью залога, банковских гарантий, страхования;

• целевой характер кредита показывает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора;

• дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход к различным категориям заемщиков со стороны кредитных органов.

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности РФ» кредитные сделки банка с клиентами осуществляются на основе заключения между ними кредитных договоров. Кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Одна из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, — это риск непогашения кредитов. Банки стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. К числу гарантий возврата кредитов относятся: неустойка, залог имущества должника, банковская гарантия, поручительство, задаток.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (например, в случае просрочки исполнения).

Залог имущества клиента банка является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита, он подтверждает право кредитора при неисполнении заемщиком платежного обязательства получить стоимость заложенного имущества.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также банковская гарантия и поручительство. В случае банковской гарантии банк, кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

В качестве формы обеспечения возвратности кредита широко используется поручительство. Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне.

Кроме банковского в бизнесе используется еще одна разновидность кредита — торговый (или коммерческий) кредит. Его предоставляют друг другу сами фирмы в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Торговые кредиты очень распространены в современном бизнесе. Например, в США от 85 до 90 % всех коммерческих сделок совершается с использованием торгового кредита. Процентная ставка у торгового кредита обычно ниже, чем у банковского. Торговым кредитом пользуются преимущественно оптовые покупатели товара, хотя не исключается его использование и при продаже товаров в розницу. В этом случае принято говорить о покупке товаров с оплатой в рассрочку.

Предпринимательские фирмы и предприниматели - индивидуалы обладают возможностью получать ограниченное безвозмездное финансирование от государства в виде субсидий из средств бюджета. Такие субсидии предоставляются государством в целях содействия развитию форм и видов предпринимательства, в которых государство заинтересовано.

Государственное безвозмездное финансирование бизнеса может осуществляться в виде прямой денежной помощи либо за счет денежных дотаций. Например, государство может дополнительно финансировать фермеров, покупая у них продукцию по ценам, выше рыночных. Формой косвенного государственного финансирования предпринимательства можно считать установление налоговых льгот.

Есть еще одна форма государственного финансирования деятельности фирм — это государственный заказ. Государство заказывает фирме изготовление определенной продукции и объявляет себя ее покупателем. В этом случае государство не финансирует затраты, а заранее обеспечивает фирме доход от продажи этой продукции.