Понятие и типы банковских счетов

В соответствии с действующим законодательством РФ, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Задача по проведению безналичных расчетов между экономическими субъектами возложена на коммерческие банки. С этой целью банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание клиентов: юридических и физических лиц.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется с помощью банковских счетов, которые банки открывают в пользу своих клиентов. Банковский счёт — счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте путем проведения безналичных расчетов, а также для проведения иных операций по счету. Банки могут открывать в рублях РФ и иностранной валюте следующие виды банковских счетов:

· Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

· Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частным предпринимательством, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью. Расчетные счета открываются также представительствам кредитных организаций для проведения ими расчетов, связанных с их деятельностью. Кроме того, они открываются некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых они созданы;

· Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

· Корреспондентские счета открываются другим кредитным организациям, в том числе Банку России. Корреспондентские счета могут открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Различают два вида корреспондентских счетов:

- Счет НОСТРО - счет банка, открытый в другом банке (наш счет у них);

- Счет ЛОРО - счет другого банка, открытый в нашем банке (их счет у нас);

· Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

· Счета доверительного управленияоткрываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

· Специальные банковские счетаоткрываются юридическим и физическим лицам в случаях, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (например, специальный брокерский счет);

· Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности;

· Счета по вкладам (депозитам)открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Для того чтобы открыть счет и стать тем самым клиентом банка, юридические и физические лица должны заключить с банком договор банковского счета. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк, как было указано выше, может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Для открытия счета потенциальный клиент должен представить в банк определенные документы. Например, для открытия расчетного счета юридические лица - резиденты предоставляют в банк пакет документов, включающий в себя:

· Заявление об открытии счета;

· Заверенные (регистрационной палатой или нотариально) копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации;

· Нотариально заверенные копии лицензий (в случае если осуществляемая юридическим лицом деятельность подлежит лицензированию);

· Банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенными нотариально;

· Копии документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

· Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

· Документы, позволяющие произвести идентификацию лиц, указанных в карточке (паспорт или документ его заменяющий);

· Нотариально заверенную копию Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

· Информационное письмо Федеральной службы государственной статистики (Росстат) по статистике о присвоении организации статистических кодов.

Потенциальный клиент может представить в банк оригиналы всех вышеперечисленных документов. При этом специально уполномоченный сотрудник банка должен будет снять с них и заверить собственной подписью все необходимые копии.

При соответствии предоставленных документов предъявляемым к ним требованиям, банк открывает клиенту счет, присваивает этому счету уникальный номер и заключает с клиентом Договор на расчетно-кассовое обслуживание (Договор банковского счета). В этом договоре банк и клиент согласовывают друг с другом конкретные условия обслуживания счета, порядок и сроки зачисления поступающих на счет денежных средств, порядок и сроки выполнения банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения иных операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента.

После подписания Договора банковского счета клиент - владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством. Для осуществления любых операций по счету клиент предоставляет в обслуживающий его банк расчетные документы установленного образца, которые имеют свою специфику в зависимости от вида операций, в котором они применяются. По итогам проведения операций (как правило, в конце каждого операционного дня) клиенту предоставляется выписка по счету, в которой указываются проведенные операции и все связанные с ними списания или зачисления (например, удержание комиссий за перевод). Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета, является, как уже было сказано, осуществление безналичных расчетов.