Воздействие государственных расходов и налогов на равновесный объем производства

Потребительские, инвестиционные и внешнеэкономические решения фирм и домашних хозяйств основываются на частном интересе. Государство же, напротив, является инструментом общества в целом. Правительственные решения о расходах и налогах в целях увеличения общественного благосостояния также влияют на равновесный уровень производства.

Стабилизационная политика государства отчасти реализуется средствами фискальной политики, т. е. через манипулирование государственным бюджетом.

Под дискреционной фискальной политикой понимают политику, при которой применяется сознательное манипулирование налогами и государственными расходами в целях изменения реального объема производства, контроля над инфляцией и ускорения экономического роста.

Для того чтобы определить, как влияют на объем производства и занятость изменения государственных расходов и налогов, сделаем ряд допущений:

1) предположим, что инвестиционные расходы и расходы на чистый экспорт автономны, т. е. не зависят от величины дохода;

2) чистые налоговые поступления (под которыми понимаются общие налоговые поступления за вычетом «отрицательных налогов» в форме транфертных платежей и субсидий) целиком формируются за счет сбора индивидуальных налогов. Следовательно, располагаемый доход меньше личного дохода на величину налоговых поступлений;

3) правительство получает фиксированную сумму налогов независимо от величины дохода;

4) уровень цен постоянен, т.е. экономика функционирует на горизонтальном участке кривой совокупного предложения.

Увеличение государственных расходов на 20 млрд. руб. вызывает смещение кривой совокупных расходов относительно биссектрисы и приводит к росту равновесного национального дохода (НД) (рис. 17.1).

Рис. 17.1. Воздействие государственных расходов на макроэкономическое равновесие

Государственные доходы подвержены эффекту мультипликатора. Если мультипликатор равен 4, то прирост объема производства составит 80 млрд. руб.
(ΔАV = ΔG × К = 20 × 4 = 80). При этом увеличение государственных расходов финансируется не за счет роста налоговых поступлений, так как рост налогов будет сопровождаться снижением равновесного объема производства, а за счет увеличения бюджетного дефицита.

Чтобы выяснить, как влияет взимание налогов на величину равновесного объема производства, предположим, что правительство вводит единовременно выплачиваемый аккордный (паушальный) налог, дающий одну и ту же сумму налоговых поступлений при любой величине дохода, в размере 20 млрд. денежных единиц. Располагаемый доход при этом условии будет сокращен на 20 млрд. руб.

Поскольку располагаемый доход равен сумме потребления и сбережений, то и потребление и сбережение также уменьшатся. Чтобы определить это снижение, необходимо использовать МРС и MPS, за которые примем соответственно 3/4 и 1/4. МРС покажет, какая часть снижения располагаемого дохода происходит за счет снижения по требления, a MPS – за счет снижения сбережений. Размер ожидаемого потребления сокращается на 15 млрд. руб. (3/4 от 20), а сбережений – на 5 (1/4 от 20).

В результате введения налогов совокупные расходы сокращаются на 15 млрд. руб. при каждой величине выпуска. Причина их снижения состоит в том, что потребление после уплаты налогов сократилось на 15 млрд. руб. и составило С_а. Но если мультипликатор равен 4, то сокращение уровня производства составит: 15×4 =60 (рис. 17.2а).

Рис. 17.2. Воздействие налогов на макроэкономическое равновесие

Этот результат может быть подтвержден и методом утечек и инъекций (рис. 17.2б). Налоги, как и сбережения и импорт, представляют собой утечку из потока доходов-расходов. С введением налогов создается отрыв в расходах на величину сбережений, импорта и налогов, который может быть компенсирован утечками.

Введение налогов приведет к снижению располагаемого дохода на 20 млрд. руб., и при MPS = 1/4 сбережения будут снижены на 5 млрд. руб. при любом объеме производства. Кривая утечек сместится от S + М до S_a + М. Налоги в объеме 20 млрд. руб. представляют утечку из экономической системы при каждом уровне производства. Она должна быть добавлена к S_a + М (а не к S + М), формируя линию утечек после введения налогов
(S_a + М + Т). Равновесие достигается при условии, если: S_a +M+T = I + X + G.

Мультипликатор сбалансированного бюджета показывает, что равновесные приросты государственных расходов и налогов вызывают увеличение равновесного объема производства на величину, равную ΔG и Т. Увеличение государственных расходов и налогов на 20 млрд. руб. вызывает рост равновесного объема производства также на 20 млрд. руб.

Увеличение равновесного объема производства равно размеру первоначального прироста государственных расходов и налогов (20 млрд. руб.), т.е. мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.

Однако изменения государственных расходов имеют более сильное воздействие на совокупные расходы, чем изменение величины налогов такого же размера, потому что государственные расходы являются непосредственной составляющей совокупных расходов. Их рост на 20 млрд. руб. смещает кривую совокупных расходов вверх также на 20 млрд. руб., т.е. прямо и непосредственно увеличивает совокупные расходы.

Налоги воздействуют на совокупные расходы косвенно (путем изменения располагаемого дохода и через него изменения потребительских расходов). Рост налогов на 20 млрд. руб. сопровождается смещением кривой совокупных расходов вниз только на величину налога, помноженную на МРС (20 × 3/4), т. е. на 15 млрд. руб. В результате кривая совокупных расходов сдвигается вверх не на 20, а только на 5 млрд. руб. При мультипликаторе, равном 4, рост равновесного объема производства составит 20 (5 × 4).

Таким образом, увеличение государственных расходов на 20 млрд. руб. привело к росту равновесного объема производства на 80 млрд. руб. Одновременное введение налогов сократило сбережения на 5 млрд. руб. и потребление на 15 млрд. руб., что вызвало сокращение равновесного объема производства на 60 млрд. руб. Чистый прирост объема производства составит 80 - 60 = 20 млрд. руб. Следовательно, увеличение государственных расходов и налогов на равную величину вызывает прирост объема производства на величину, равную приросту государственных расходов и налогов.