Показатели эффективности использования денежных средств

На базе денежных потоков рассчитывают финансовые показатели, характеризующие ликвидность, инвестиционную деятельность, финансовую политику, качество выручки и рентабельность капитала:

1. Показатели ликвидности:

1.1. ,

где ДС_нп – величина денежных средств на начало периода.

1.2. ;

1.2. ;

1.3. ;

где n = 30 дней, если период месяц;

n = 90 дней, если период квартал;

n = 360 дней, если период год.

2. Инвестиционные показатели:

2.1. ;

2.2. ;

2.3. ;

3. Показатели финансовой политики организации:

3.1. ;

3.2. ;

3.4. ;

4. Показатель «качества» выручки, определяемый по формуле:

;

5. Показатели рентабельности капитала:

5.1. ;

5.2. .