В современном обществе все подчинено интересам капитала, интересам бизнеса. Капиталистические отношения, а значит, и конкуренция пронизывают все отрасли экономики. Они захватывают не только производство материальных благ, но и сферу услуг, проникают в науку и образование, в здравоохранение и культуру, и т.д.
По существу, для капитала безразлична сфера его применения. Здесь главной целью является получение наибольшей прибыли.
Вместе с тем в некоторых сферах капитал приобретает специфические черты, соответственно особые формы принимает и прибыль. Это относится в первую очередь к торговому и ссудному капиталам, действующему в сфере обращения.
В процесс кругооборота промышленный капитал постоянно существует в трех формах – денежной, производственной и товарной (каждая из которых выполняет свою специфическую функцию), при этом создается возможность их отпочкования. Обособляясь от промышленного капитала, товарный капитал дает начало самостоятельному движению торгового капитала.
|
|
Практически это означает, что производитель, вкладывающий свой капитал в производство товаров, сам не занимается их реализацией, а передает эту функцию специальным торговым предприятиям. Торговый капитал становится как бы агентом промышленного, осуществляет его торговое обслуживание. Вступление торгового капитала в процесс реализации товаров служит основанием для участия его в дележе общей массы прибавочной стоимости и получении торговой прибыли. Торговля становится самостоятельной отраслью экономики и участвует в межотраслевой конкуренции.
Наряду с торговым капиталом от промышленного обособляется и ссудный (заемный) капитал. Его источниками являются:
а) амортизационные средства. Часть средств основного капитала, который накапливается на определенном счету у предпринимателя до тех пор, пока не наступит время заменить износившиеся основные производственные фонды (машины, оборудование, здания, сооружение и т.д.). До этого момента амортизационный фонд временно свободен;
б) стоимость сырья. Если его производство и обработка носит сезонный характер (лен, хлопок), то оно закупается в массовом количестве в конце сельскохозяйственного года, а затем перерабатывается на прядильных и ткацких фабриках до нового урожая. Изготовляемая из этого сырья продукция продается непрерывно, следовательно, стоимость сырья в виде выручки поступает предпринимателю и накапливается у него, пока не наступит срок закупки новых его партий;
в) заработная плата. По закону Украины «Об оплате труда» ее положено выплачивать 2 раза в месяц. Причем между выплатами должно быть не более 16 дней. Но если производственные товары реализуются чаще (например, продукты питания), то в промежутках между сроками выдачи заработной платы ее фонд, формирующийся у предпринимателя, является также временно свободным капиталом;
|
|
г) прибавочная стоимость (m). В форме прибыли она может накапливаться постепенно до нужных размеров. Пока идет процесс формирования фонда накопления часть прибыли временно свободна;
д) денежные доходы и сбережения всех слоев населения, предназначенные для приобретения товаров длительного пользования;
е) фонд потребления предпринимателя, который до момента закупок товаров свободен.
В то же время у других предпринимателей возникает потребность в займах для обновления оборудования, покупки материалов, найма рабочей силы и т.д. Эта потребность удовлетворяется за счет временно высвобождающегося капитала, который аккумулируется в банках и предоставляется в ссуду предпринимателям за плату в виде процента.
Ссудный (заемный) капитал – это денежный капитал, который предоставляется во временное пользование за определенную плату – ссудный процент. Ссудный капитал как капитал, приносящий процент, является обособившейся частью промышленного капитала. Формула его движения
,
где .
Ссудный капитал отдается взаймы на определенный срок заемщику. Затем возвращается его собственнику с приращением (с %). Т.е. ссудный капитал раздваивается: в руках кредитора он выступает как капитал-собственность. В руках заемщика – в качестве капитала-функции. Чтобы вернуться к кредитору с процентом, он должен быть вложен в сферу производства или торговли и функционировать там, обеспечивая получение прибыли. Следовательно, ссудный капитал участвует в производстве прибавочной стоимости и присвоения прибыли.
Ссудный капитал – это своеобразный товар, потребительская стоимость которого состоит в способности приносить прибавочную стоимость.
Ссудные капиталисты передают заемщикам не просто деньги, а деньги в качестве стоимости, приносящей прибыльную стоимость. Эта передача совершается в форме продажи капитала как товара, ценой которого является процент.
Однако ссудный капитал – товар особого рода: через некоторое время он снова возвращается от заемщика к кредитору, т.е. обладает свойством возвратности.
Однако говорить о том, что процент – это цена ссудного капитала – не совсем верно (корректно). Капитал сам по себе представляет собой определенную сумму денег, совершенно отличную от процента. В проценте воплощено приращение, а не сама стоимость ссудного капитала. Поэтому процент есть иррациональная форма цены.
Мы уже с вами выяснили, что для того, чтобы выплачивать процент по ссудам, заемщики должны использовать их как капитал-функцию в промышленности и в торговле для получения прибыли. Из нее и выплачивается процент на взятый в ссуду капитал. Соотношение между процентом и средней прибылью зависит от конкретных условий прибыльности производства и спроса на ссудный капитал.
Максимальный уровень ссудного процента определяется всей прибылью, получаемой на вложенный капитал. Но брать такую ссуду невыгодно, т.к. всю прибыль нужно отдавать в качестве процента.
Минимальная ставка процента может быть равна 0, если ссуда беспроцентная.
Таким образом, величина процента колеблется в пределах средней нормы прибыли на вкладываемый капитал и, как правило, составляет определенную ее долю. В таком случае получаемая на ссудный капитал прибыль распадается на 2 части: процент, который заемщик выплачивает кредитору, и прибыль, которая достается заемщику и называется предпринимательским доходом. Легко заметить, что чем выше процент на ссудный капитал, тем ниже предпринимательский доход, и наоборот.
|
|
Каждый предприниматель делит капитал на две части: капитал-собственность, приносящий процент, и капитал функцию, обеспечивающий доход. Т.к. капиталисту приходится выплачивать проценты, то он включает их в издержки, придавая им вмененный характер. Встает вопрос – зачем капиталисту так поступать, если он сам является собственником капитала и использует его как функцию?
Начисляя проценты на свой капитал, и включая его в издержки, капиталист, таким образом, сверяет с рынком эффективность собственного предпринимательства. Если, включив проценты в издержки, он обнаружит, что от средней прибыли ничего не остается, то следует вообще закрыть производство и весь капитал положить в банк и получать от него проценты без лишних хлопот предпринимательства.
Предпринимательский доход капиталист тоже включает в издержки, как заработную плату за свой труд по функции производства.
Эффективность использования ссудного капитала как собственности определяется посредством расчета нормы процента. Она выступает как отношение суммы годового дохода, получаемого в качестве процентов, к величине капитала, отданного в ссуду:
,
где – сумма дохода, получаемого в виде процента;
a – величина ссудного капитала.
Норма процента находится в определенной зависимости от средней нормы прибыли.
Норма процента в каждый данный период непосредственно определяется соотношением между предложением ссудных капиталов и спросом на них. Если предложение ссудных капиталов увеличивается при неизменном или менее растущем спросе на них, то норма процента падает; если же спрос на ссудные капиталы растет при неизменном или медленнее увеличивающемся предложении их, то норма процента повышается.
Своего максимума норма процента достигает в разгар кризиса, когда норма прибыли падает до минимума. С переходом от кризиса к депрессии норма процента резко падает, норма же прибыли несколько повышается.