Технико-экономическое обоснование (ТЭО) инвестиционного проекта и его структура

ТЭО является основным проектным документом.

В ТЭО определяются основные решения – технологические, объемно-планировочные, конструктивные, природоохранные; достоверно оценивается экологическая, санитарно-эпидемиологическая эксплуатационная безопасность проекта, а также его экономическая эффективность и социальные последствия.

ТЭО состоит из следующих разделов:

− общая пояснительная записка;

− генеральный план и транспорт;

− технологические решения;

− управление производством, предприятием и организация условий и охраны труда рабочих и служащих;

− архитектурно-строительные решения;

− инженерное оборудование, сети и системы;

− организация строительства;

− охрана окружающей среды;

− инженерно-технические мероприятия гражданской обороны, мероприятия по предупреждению чрезвычайных ситуаций;

− сметная документация;

− эффективность инвестиций.

Основные технико-экономические и финансовые показатели, включенные в распорядительный документ об утверждении ТЭО:

- мощность предприятия в натуральном выражении (по видам продукции);

- стоимость товарной продукции;

- общая численность работающих;

- количество (прирост) рабочих мест;

- общая стоимость проекта;

- продолжительность строительства;

- удельные капитальные вложения;

- себестоимость основных видов продукции;

- балансовая прибыль;

- чистая прибыль;

- срок окупаемости капитальных вложений;

- норма прибыли;

- и др.

5.6 Бизнес-план инвестиционного проекта и его структура

Бизнес-план – это подробный, четко структурированный и тщательно подготовленный документ, описывающий цели и задачи, которые необходимо решить предприятию, способы достижения поставленных целей и технико-экономические показатели предприятия и (или) проекта в результате их достижения.

Предприятие, осуществляющее инвестиции, сталкивается с необходимостью составления бизнес-плана в следующих случаях.

1) При реконструкции, техническом перевооружении, модернизации, новом строительстве, направленном на расширение (увеличение) выпуска продукции или улучшение ее качества, снижение издержек.

2) При переходе на выпуск нового вида продукции или переходе на новые виды услуг.

3) При диверсификации деятельности (переход на новый вид деятельности).

Два последних случая также могут потребовать нового строительства, реконструкции, технического перевооружения и модернизации функционирующего производства.

Проектируемый (составляемый) бизнес-план на осуществление инвестиционных проектов, предусматривающих перечисленные мероприятия, должен отвечать следующим основным требованиям:

1) основные цели, задачи бизнес-плана, содержание его разделов, сроки осуществления должны отвечать (быть увязаны) долгосрочной инвестиционной программе развития;

2) поскольку осуществление инвестиционного проекта практически всегда требует использования либо привлеченных, либо заемных средств (из-за недостаточности собственных средств), разделы бизнес-плана, а особенно его финансовый план, должны достаточно обоснованно показывать эффективность (привлекательность) проекта потенциальным кредиторам и инвесторам.

Бизнес-план является одним из документов, определяющих стратегию развития предприятия, и базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспекты стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.

Бизнес-план служит для обоснования необходимости инвестиций, дает представление о том, каким образом предполагается решить задачи выхода на рынок с новыми товарами или достигнуть других целей намеченных инвестиционным проектом.

Особенность бизнес-плана состоит не столько в точности и достоверности количественных показателей, сколько в содержательном, качественном обосновании идеи проекта. Для инвесторов это документ, дающий представление об ожидаемых объемах продаж и прибыли, помогающий прогнозировать риск инвестирования.

Структура и содержание бизнес-плана:

− вводная часть (наименование и адрес предприятия; учредители; суть и цели проекта; стоимость проекта; потребность в инвестициях; сроки окупаемости вложений; уровень конфиденциальности материалов проекта);

− анализ положения дел в отрасли (текущая ситуация и тенденции развития отрасли; направления и задачи деятельности компании; ближайшие перспективы развития компании; описание ведущих компаний отрасли);

− существо предлагаемого проекта (продукция, услуги, работа; технология; лицензия; патенты);

− исследование и анализ рынка (потенциальные потребители продукции; емкость рынка и тенденции его развития; оценочная доля компании на рынке);

− план маркетинга (цены; ценовая политика; каналы сбыта; реклама; прогноз объемов продаж новой продукции);

− производственный план (производственный процесс; производственные помещения; оборудование; источники поставки сырья, материалов, оборудования и рабочей силы; субподрядчики);

− организационный план и управление персоналом (форма собственности; партнеры и владельцы компании; руководящий состав; организационная структура);

− степень риска (слабые стороны компании; вероятность появления новых технологий; альтернативная стратегия);

− финансовый план (отчет о прибылях; отчет о движении денежных средств; баланс; показатели эффективности);

− приложения (копии контрактов, лицензии и т.д.; копии документов, из которых взята исходная информация).