Тема 4. Финансы банка

1. Финансы банка, их состав и структура

2. Структура денежных потоков банка

3. Доходность клиента и ее оценка

1. Финансы банка, их состав и структура

Финансы – это система денежных отношений, посредством которых создаются, распределяются и используются фонды денежных ресурсов. Финансы как экономическая категория выражают интересы участников рыночных отношений. Понятие "финансы банка" аналогично понятию "финансы предприятия". Все понятия и закономерности научных основ финансов предприятия (фирмы), применимые к трактовке предприятия (фирмы) как хозяйствующего субъекта рыночной экономики, распространяются на банки. В то же время специфика банковской отрасли экономики формирует особенности предметной области "финансы банка".

Для ведения деятельности банки должны иметь в своем распоряжении определенные финансовые ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и возвратности. При этом коммерческий может совершать операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка.

Финансовые ресурсы коммерческого банка – денежные средства, имеющиеся в распоряжении банка, в виде его собственного капитала и привлеченных на возвратной основе денежных средств, сформированных в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент создания банка, когда образуется уставный фонд, который является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Так, вновь созданному банку для начала работы необходимы средства на первоочередные расходы: приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и другие организационные расходы. Остальные источники собственного капитала образуются в процессе деятельности банка. На долю собственного капитала банков приходится не более 15%, в то время как у предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить особенностью банковского бизнеса – выполнение роли финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала.

Рис. 9 – Финансовые ресурсы банка

Специфика финансовых ресурсов банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю (более 70%) формируют депозиты, а меньшую – недепозитные источники.