2014-02-02
1363
Тема 8. Валютные операции коммерческого банка
Вопросы для самостоятельной работы
7.1. Порядок регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг.
7.2. Порядок проведения операций коммерческого банка с векселями.
7.3. Порядок проведения коммерческим банком депозитарных операций.
7.4. Риски вложений в ценные бумаги и порядок создания резервов на возможные потери.
Цель лекции. Ознакомить студентов с понятием «валютный рынок», «участники валютного рынка» и «валютное» регулирование в РФ, законодательной базой валютного регулирования и валютного контроля в РФ, ролью коммерческого банка и выполнении функций агента валютного контроля, классификацией и порядком проведения валютных операций, управлением валютным риском.
8.1. Понятие «валютный рынок» участники «валютного рынка», «валютные ценности», «валютные операции», «уполномоченные банки».
8.2. Классификация валютных операций.
8.3. Валютное регулирование и валютный контроль.
8.4. Валютный риск и управление рисками через установление лимитов валютной позиции.
Валютный рынок - это рынок, на котором национальная валюта одной страны может обмениваться на национальные валюты других стран, это финансовые отношения между покупателем и продавцом по поводу купли-продажи одних национальных валют на другие национальные валюты, которые проводятся в основном между банками, а также банками, юридическими и физическими лицами.
Основные функции валютного рынка:
- обслуживание экспортно-импортных операций предприятий разных стран;
- установление и обеспечение стабильного курса национальной валюты;
- защита национального валютного рынка от интервенций международного спекулятивного капитала;
- проведение эффективной экономической политики путем привлечения международных кредитов и предоставления кредитов в национальной валюте.
Валюта – это деньги, обслуживающие международные отношения.
Иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств).
Таблица 14
Участники валютного рынка
| Участники рынка | Сделки | Мотивы |
| Коммерческие банки | Сделки для клиентов. Торговля за собственный счет. | Проведение платежей. Получение прибыли или выравнивание валютных позиций. |
| Предприятия (импортеры, экспортеры) | Покупка и продажа валюты. Получение кредита и размещение иностранной валюты в депозиты банка. Сделки для страхования валютных рисков. | Платежи в иностранной валюте. Получение выгодных условий и доходов. |
| Центральный банк | Покупка и продажа валюты. Инвестиции. | Платежи в иностранной валюте. Покупка и продажа валюты для поддержания валютного курса. Обеспечение функционирования валютного рынка. |
| Брокеры | Посредничество при валютных и процентных сделках, установление курсов. | Получение доходов в виде комиссий или процентов от сделки. |
Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В соответствии с ФЗ от 10.12.03 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями признаются:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо наоборот валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
в) приобретение и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию и вывоз валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ на счет того же лица, открытый на территории РФ и наоборот;
е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета на счет, одного и того же лица, открытым на территории РФ.
Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, и также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, имеющие право осуществлять такие операции. Генеральная лицензия позволяет банку производить все рублевые и валютные операции.
С точки зрения проведения валютных операций существуют 3 группы операций:
1. Валютные операции между резидентами. Они запрещены за исключением:
- валютных операций между уполномоченными банками;
- операций, связанных с расчетами в магазинах бепошлинной торговли;
- расчеты за товары и услуги в пути следования транспортных средств при международной перевозке;
- операции по договорам транспортировки грузов;
- операции с внешними ценными бумагами и др.
2. Валютные операции между нерезидентами могут без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках в рублях и в иностранной валюте за пределами РФ или в уполномоченных банках РФ.
3. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Они разрешены при проведении расчетов и переводов по поводу предоставления и получения кредитов и займов в иностранной валюте, с ценными бумагами в рублях и в иностранной валюте.
Классификации валютных операций коммерческого банка:
I. Открытие и ведение валютных счетов клиентов:
- открытие счетов;
- начисление процентов на остатки по счетам;
- предоставление кредитов в форме «овердрафт»;
- предоставление выписок и ведение архивов счетов;
- ведение операций по распоряжению клиентов в виде оплаты расчетных документов;
- зачисление средств от покупки (продажи) иностранной валюты;
- валютный контроль.
