Студопедия
МОТОСАФАРИ и МОТОТУРЫ АФРИКА !!!


Авиадвигателестроения Административное право Административное право Беларусии Алгебра Архитектура Безопасность жизнедеятельности Введение в профессию «психолог» Введение в экономику культуры Высшая математика Геология Геоморфология Гидрология и гидрометрии Гидросистемы и гидромашины История Украины Культурология Культурология Логика Маркетинг Машиностроение Медицинская психология Менеджмент Металлы и сварка Методы и средства измерений электрических величин Мировая экономика Начертательная геометрия Основы экономической теории Охрана труда Пожарная тактика Процессы и структуры мышления Профессиональная психология Психология Психология менеджмента Современные фундаментальные и прикладные исследования в приборостроении Социальная психология Социально-философская проблематика Социология Статистика Теоретические основы информатики Теория автоматического регулирования Теория вероятности Транспортное право Туроператор Уголовное право Уголовный процесс Управление современным производством Физика Физические явления Философия Холодильные установки Экология Экономика История экономики Основы экономики Экономика предприятия Экономическая история Экономическая теория Экономический анализ Развитие экономики ЕС Чрезвычайные ситуации ВКонтакте Одноклассники Мой Мир Фейсбук LiveJournal Instagram

VII. Операции с ценными бумагами, номинированным в иностранной валюте




VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств в иностранной валюте.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг- торговые операции

IV. Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.

III. Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

II. Неторговые операции коммерческого банка-это операции, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту и товаров и услуг клиентов и продвижению капитала.

- покупка и продажа наличной иностранной валюты и др. платежных документов (дорожные чеки, аккредитивы);

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- выпуск и обслуживание банковских карт в иностранной валюте.

Этот вид приносит банку значительные доходы в виде комиссии и положительной курсовой разницы.

Резидент (экспортер или импортер) не может за рубли купить иностранную валюту у резидента, т.к. это операции осуществляют уполномоченные коммерческие банки (на ММВБ).

Дата валютирования – оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента по сделке.

Сделка типа «today» – операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorow» – операция с датой валютирования на следующий рабочий день за днем заключения сделки.

Сделка типа «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Сделка типа «swop» – cделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемая в один и тот же день.

Срочная форвардная сделка – конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих дня банка.

Валютное регулирование – это процесс реализации валютной политики государства путем установления валютных ограничений.

Валютная политика – система мер в области валютных отношений, осуществляемая государством в соответствии с выработанными политическими и экономическими ориентирами.

Валютные ограничения – это характеристики условий и пределов осуществления валютных операций связанных с защитой национальной валюты.

Система валютных ограничений:

– все валютные операции на территории страны проводятся через уполномоченные банки;

– вложения в экономику других стран осуществляются с соблюдением ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

– обязательная продажа части валютной выручки по официальному курсу Банка России;




– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Инструментами валютного регулирования являются экономические: учетная ставка для регулирования движения капиталов; валютные интервенции Центрального банка; даверсификации валютных резервов; установление режима валютного курса; девальвация и ревальвация курса национальной валюты и административные: регламентация, ограничение и запрещение на проведение операций:

– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг осуществляется с соблюдением требований таможенного законодательства.

При ввозе физическими лицами резидентами и нерезидентами в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США, они декларируются на всю сумму их стоимости. Ранее введенные при наличии таможенной декларации могут быть вывезены и РФ. При операциях ввоза и вывоза валюты до 10 тысяч долларов США не требуется подтверждение приобретения валюты в РФ, из них 3 тысячи долларов США- без декларирования.

– дифференциация валютных счетов и установление порядка покупки/продажи внутренних и внешних ценных бумаг резидентами за иностранную валюту и нерезидентами за национальную валюту, порядка предоставления кредитов и займов.

Резиденты для осуществления валютных операций открывают в уполномоченном банке 2 основных счета: текущий валютный счет, по которому проводятся основные операции с иностранной валютой и транзитный валютный счет.

Нерезиденты в уполномоченном коммерческом банке открывают счета в валюте РФ: счета типа «Т» (для проведения торговых операций), типа «И» (для проведений инвестиционных операций), типа «С» (конверсионных операций, по получению и предоставлению кредитов и займов).



Валютный контроль – это определение степени соответствия (несоответствия) реального процесса ведения валютных операций законодательно установленным валютным ограничением.

Уполномоченные банки, наряду с профессиональными участниками рынка ценных бумаг и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являются агентами валютного контроля.

При проведении валютного контроля проверяются следующие обстоятельства:

– соблюдается ли запрет на проведение валютных операций между резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами РФ, информируются ли налоговые органы об открытии и движении средств по счетам юридических и физических лиц, а также

– требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ и др.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ-обязанность по обеспечению возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентом за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданная информация и результаты интеллектуальной деятельности, а также по получению от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ за переданные не резидентом товары, информацию, работы и услуги.

Законом установлены случаи, когда выручка может не зачисляться на счет в уполномоченном банке:

1)валютная выручка может быть зачислена на счета юридического лица резидента или третьего лица , находящиеся в банках за пределам Российской Федерации Российской Федерации, если за счет этих денежных средств резидент исполнит свои обязательства по кредитам и займам перед организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также перед кредиторами государств- членов ОЭСР и ФАТФ, если в соответствии с заключенными договорами кредиты и займы были получены на срок более двух лет;

2) при сооружении резидентами объектов на территории иностранных государств на период строительства они могут оставлять за рубежом денежные средства полученные от заказчиков-нерезидентов в порядке оплаты местных расходов резидентов. По окончании строительства оставшиеся средства должны быть переведены на счета резидентов в уполномоченных банках;

3)иностранная валюта, получаемая резидентами от проведения за пределами территории Российской Федерации выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий, может быть использована для покрытия расходов по проведению этих мероприятий, но только на период их проведения;

4)транспортные организации-резиденты могут зачислять валютную выручку на свои счета в банках за пределами территории Российской Федерации, если эта выручка предназначена для оплаты расходов, возникающих у этих организаций за пределами территории России:

аэронавигационных, аэропортовых, портовых и иных обязательных сборов на территории иностранных государств;

расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств этих организаций, находящихся за пределами территории России (воздушные, речные, морские суда и др.), а также их пассажиров;

расходов по обеспечению деятельности филиалов, представительств и иных подразделений этих транспортных компаний на территории зарубежных государств.

Целью валютного контроля является возврат выручки от экспорта товаров, выполнения работ и услуг, в том числе интеллектуальных на счет, открытый в уполномоченном банке, и искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов.

Основным документом валютного контроля является паспорт сделки и документы, подтверждающие факт передачи информации, выполнения работ, оказания услуг, таможенные декларации, вексель, контракты и т.п.

Таможня

Резидент Справки о подтверждающих документах

1 2

 
Банк паспорта

сделки

Ведомость банковского контроля в электронном виде

 
 


Досье паспорта сделки   Справка о валютных операциях

Рис. 10 Схема документооборота при осуществлении валютного контроля

1-предоставление 2-х экземпляров паспорта сделки и справки, подтверждающих документах;

2-Банк паспорта сделки (уполномоченный банк) проверяет соответствие данных справок, контрактов данным паспорта и сделки, заверяет их печатью и один экземпляр справок и заверенного паспорта сделки передает резиденту, второй - в досье; Банк открывает ведомость банковского контроля в которой фиксируется все данные по сделке: сведения о платежах, о подтверждающих документах по каждому паспорту сделки;

3- поступление валютной выручки по экспортной сделке (перечисление средств по импорту);

4-Передача банку резидентом справки о валютных операциях, включающая в себя информация об исполнении импортером обязательств по контракту.

Досье паспорта сделки закрывается по истечении 180 дней следующих за датой завершения исполнения обязательств.

Валютный риск - это возможность понести убытки вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов.

С практической точки зрения валютный риск включает в себя следующие виды риска:

- операционный валютный риск или влияние изменений валютного курса на требования или обязательства;

- экономический (деловой риск), означающий, что изменения валютного курса влияют в долгосрочном плане на положение страны или на конкурентные позиции экспортера;

- риск ревальвации или трансляционный валютный риск, возникающий, когда валютные позиции банка переоцениваются в национальную валюту;

- кредитный риск, связанный с дефолтом импортера по валютному контракту;

- расчетный риск, связанный с различиями в поясном времени;

- процентный риск, вследствие несовпадения по срокам погашения валютных позиций и изменения процентных ставок по срочным контрактам.

Факторами, влияющими на валютные курсы, являются: инфляция, процентные ставки, сальдо торгового баланса.

Валютный риск возникает из-за расхождений в стоимости активов и пассивов, номинированных в иностранной валюте, из-за несоответствия между требованиями банка в иностранной валюте и обязательствами банка, выраженные в национальной валюте. Валютный риск имеет спекулятивный характер и может привести к прибыли или убытку в зависимости от направления движения валютного курса и от того, имеет банк длинную или короткую позицию в иностранной валюте.

Валютная позиция банка – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении курсов валют.

Целями и принципами управления валютным риском являются установление приемлемых лимитов риска и определение мер по обеспечению необходимых процедур контроля над валютными операциями.

1. Лимиты потенциального риска. Банк должен иметь методику, определяющую, как проводить операции в иностранной валюте, и ограничивающие потенциальный валютный риск. Лимиты устанавливаются с учетом характера валютного риска и типа операций, с которыми этот риск связан. Эти лимиты, выраженные в абсолютных или относительных величинах, должны соотноситься с риском, структурой капитала банка.

2. Лимиты по дилерским/брокерским операциям и внутридневные лимиты по неторговым операциям.

3. Положения, предусматривающие приостановку убыточных операций.

Открытая валютная позиция – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем, так и истекающие в будущем.

При открытой валютной позиции возможны два варианта:

- требования больше обязательств – длинная открытая валютная позиция;

- требования меньше обязательств – короткая открытая валютная позиция.

Закрытая валютная позиция – требования равны обязательствам.

На изменение валютной позиции влияют следующие операции:

- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте;

- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте и оплата операционных расходов;

- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (включая наличную валюту);

- срочные сделки;

- взнос в УК банка в иностранной валюте;

- материальные активы и капитальные вложения банка в иностранной валюте;

- валютно-обменные операции в другом банке;

- покупка-продажа наличной валюты по физическим лицам (продажа увеличивает короткую позицию, покупка увеличивает длинную позицию);

- покупка-продажа за рубли портфеля кредитов, выданных в иностранной валюте.

По каждой иностранной валюте (драгоценному металлу), по которым у банка имеются активы и (или) обязательства, рассчитываются:

- чистая балансовая позиция, то есть разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов;

- чистая «спот» позиция – разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести не позднее двух банковских дней от даты заключения сделок;

- чистая срочная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести в оформленные договорами сроки с указанием конкретной даты расчетов;

- чистая опционная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, обусловленными покупкой-продажей кредитной организацией опционных контрактов;

- чистая позиция по гарантиям – это разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком «=», выданные – со знаком «–».

В качестве инструмента регулирования валютного риска Банком России применяются лимиты открытых позиций, устанавливаемые количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах (включая балансирующую позицию) и собственных средств (капитала) банков.

Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые устанавливаются Банком России, а по драгоценным металлам – по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка России.

По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);

- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций);

- открытая валютная позиция;

- балансирующая позиция в российских рублях.

Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций. По состоянию на конец каждого операционного дня:

- суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

- длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка.

Валютные позиции, открываемые банками в течение операционного дня, не регулируются Банком России и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Территориальные учреждения Банка России могут потребовать от кредитной организации представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетности, приведенной в пункте 4.1. главы 4 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», в следующих случаях:

Если размеры (лимиты) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах нарушены кредитной организацией на любую из отчетных дат;

Если результаты анализа финансового состояния кредитной организации свидетельствуют о том, что есть основания для применения к ней мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

Если финансовая устойчивость банка не признается достаточной для участия в системе страхования вкладов либо кредитная организация не может быть признана финансово устойчивой в соответствии с методикой оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, определенной Банком России.

В случае предъявления требования о предоставлении сведений о размерах (лимитах) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах на внутримесячную дату (внутримесячные даты) территориальное учреждение Банка России сообщает об этом по каналам Ремарт в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России.

Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.





Дата добавления: 2014-02-02; просмотров: 1952; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных | ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ


Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: На стипендию можно купить что-нибудь, но не больше... 9324 - | 7383 - или читать все...

Читайте также:

 

34.226.244.70 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.


Генерация страницы за: 0.01 сек.