Тема 7. Схемы погашения задолженности

Существует шесть основных схем погашения задолженности:

1. Займы без обязательного погашения. Расчет платежа (П_n) за период n осуществляется по формуле:

где: i– процент по долгу за период n;

Р – первоначальная сумма долга.

2. Погашение долга одним платежом, в конце срока договора. Расчет осуществляемся по схеме сложного пропета:

где n – срок договора.

3. Погашение долга равными суммами в конце каждого периода (при этом
процентные платежи не равны по периодам за счет уменьшения величины задолженности). Платеж рассчитывается по формуле (первое слагаемое показывает платеж в счет погашение основного долга, второе – процентные платежи):

где m – количество периодов заимствования.

4. Погашение долга с использованием постоянных срочных выплат (рентная схема), платежи рассчитываются по формуле:

5. Погашение долга неравными заданными платежами, последний платеж (П_t)
рассчитывается последовательно с помощью формул:

…………………..

где Р₁, Р₂, Р_n -1 – величина задолженности на конец 1, 2, n-1 периода.

Расчет величины последнего платежа основывается на условии сбалансированности финансовой операции, которое заключается в том, что остаток задолженности, учитывающий и начисленные проценты и промежуточные выплаты, погашается последней выплатой.

6. Платежи по потребительскому кредиту. В потребительском кредитовании может использоваться следующая схем: проценты начисляются на всю сумму кредита и присоединяются к основному долгу уже в момент открытия кредита. Погашение долга с процентами производится равными частями на протяжении всего срока кредита. Величина платежа рассчитываемся по формуле:

Пример 40. Величина кредита 1000000 рублей, срок кредитного договора 4 года, годовой процент 20%. Промежуточные платежи для расчета по пятой схеме – 100000, 300000, 600000 рублей Рассчитайте платежи по кредиту по шести схемам.

Решение:

1. Схема (займы без погашения):

тыс. руб.