Принципы кредита

Поскольку экономисты по-разному трактуют сущность кредита и кре­дитных отношений, в вопросе о принципах кредитования также нет един­ства. Можно выделить принципы, которые принимаются большинством ученых: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой ха­рактер.

Возвратность кредитования – это основная сущностная характери­стика кредита. Кредит представляет собой возвратное движение ссужен­ной стоимости. Именно возвратность отличает кредит от других эконо­мических категорий.

Необходимой формой возвратности выступает срочность кредита. Под срочностью кредита подразумевается, что ссуженная стоимость бу­дет возвращена не когда-нибудь, а в точно установленный срок. Граж­данский кодекс РФ регламентирует «обязанность заемщика возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок» (ст. 810), а также право кредитора отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, «очевидно свидетельствующих о том, что предоставлен­ная заемщику сумма не будет возвращена в срок» (ст. 821).

Большинство экономистов выделяют оба вышеназванных принципа кредитования Однако некоторые исследователи считают, что сроч­ность – это лишь техническая характеристика кредитного процесса, не влияющая на суть кредитных отношений. Нам представляется такой под­ход излишне упрощенным. Если сравнивать категории «финансы» и «кре­дит», можно заметить, что кредит носит явно возвратный характер, а финансы, на первый взгляд, отражают безвозвратное движение стоимос­ти. Однако, если проанализировать финансовые отношения, можно прий­ти к выводу, что им также присуща возвратность. Действительно, вкла­дывая средства в социальную политику, развивая систему здравоохране­ния, повышая образовательный уровень населения, государство надеет­ся сформировать более квалифицированную и здоровую рабочую силу, которая, повышая собственное благосостояние, будет платить больше налогов. Таким образом, государственные вложения вернутся обратно через увеличенные налоговые отчисления. Этот факт подтверждает, что финансы, как и кредит, носят возвратный характер, но в опосредованной, не конкретной форме, с неопределенными сроками возврата. Поэтому именно срочность в сочетании с возвратностью составляют сущностную характеристику категории «кредит».

Некоторые исследователи не относят к числу принципов кредитова­ния возвратность, рассматривая ее как «свойство, органически присущее кредиту». По мнению этих экономистов, к принципам кредитования от­носится лишь срочность.

Следующий принцип кредитных отношений – платность кредита. Он означает право кредитора на получение с заемщика процентов на сум­му займа в размерах и в порядке, определенных договором. Договором же устанавливаются и иные характеристики платы заемщика кредитору за право пользования его средствами.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов последний определяется существующей в месте жительства займодавца ставкой бан­ковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщи­ком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата сум­мы займа (ст. 809 ГК РФ).

Принцип обеспеченности кредита означает, что кредитор может по­требовать гарантий исполнения заемщиком взятых на себя обязательств. При исследовании принципа обеспеченности следует различать первич­ное и вторичное обеспечение кредита.

Экономической основой погашения кредита является непрерывный кругооборот фондов предприятия-заемщика, что выражается поступле­нием выручки на его расчетный счет. Таким образом, в качестве первич­ного обеспечения кредита выступает денежный поток заемщика, кото­рый завершается приростом стоимости, что и становится основой для возврата кредита.

Параллельно с этим применяется вторичное обеспечение кредита. Это особый вид операций, реализация которых позволит возвратить кре­дитору сумму долга, а также выплатить ссудный процент. Формы вто­ричного обеспечения постоянно совершенствуется.

В соответствии с действующей практикой совершения кредитных операций в Российской Федерации можно выделить основные формы вторичного обеспечения: залог, заклад, поручительство, гарантия, стра­хование случая невозврата кредита и т. Д.

Залог представляет собой форму обеспечения исполнения кредит­ных обязательств. Должник (залогодатель) передает кредитору (зало­годержателю) определенные имущественные ценности, из стоимости которых кредитор имеет право удовлетворить свои требования при не­исполнении должником кредитных обязательств. Предметом залога может служить всякое имущество, принадлежащее заемщику, за исклю­чением изъятого из оборота (ст. 336 ГК РФ), в том числе недвижимость и земля (ипотечный залог), вещи, ценные бумаги или права на них, рент­ные поступления и т. Д. Предмет залога может быть передан залогодер­жателю в физической форме или в форме документально зафиксирован­ного права на его получение в виде залогового обязательства. Широкое применение получил генеральный залог, то есть такой залог, который позволяет в случае его реализации покрыть не только сумму выданного кредита, но и судебные издержки и проценты за весь период кредитной сделки, включая срок реализации залога и период возможного судеб­ного разбирательства в случае неисполнения залогодателем взятых на себя обязательств.

Залог является одним из древнейших способов обеспечения кредита. Так, например, еще в XV в. В Псковской судной грамоте оговаривалась возможность применения залога в кредитной сделке: «ино воля того че­ловека, кто имег серебра сочить по закладу, хочет сам поцелует да свое серебро возмет, а хочет заклад ему у креста положит» а также устанав­ливались критерии минимального беззалогового кредита: «кто анны да- ват серебро в заим, ино дати до рубля без заклада и без записи, а болши рубли не давати без заклада и без записи».

Одной из форм залога является заклад, который, как правило, пре­дусматривает передачу кредитору заложенного имущества, не ограничи­ваясь составлением залогового документа.

Еще одним способом обеспечения обязательств должника является поручительство, когда поручитель принимает на себя обязательство пе­ред кредитором за исполнение должником своего обязательства (полнос­тью или в части). Поручитель и должник несут солидарную (субсидиар­ную) ответственность перед должником за неисполнение или ненадле­жащее исполнение принятых обязательств. Эта ответственность распро­страняется на само обязательство, а также включает уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником обязательства (ст. 363 ГК РФ).

Как и залог, поручительство широко применялось и в древние време­на. Псковская судная грамота регламентировала объем операций, кото­рые могут быть обеспечены поручительством: «а поруке быть до рубля, а болши не анны рубля». Как видим, наши предки регламентировали применение поручительств для кредитных сделок в малых суммах (до одного рубля), а при более значительных суммах предполагалось исполь­зовать залог.

Широкое применение в практике кредитования получили гарантии. Гарантия (от фр. «garantie» - обеспечение) – предусмотренное законом или договором обязательство, в силу которого какое-либо лицо (физи­ческое или юридическое) отвечает перед кредиторами полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обязательства.

Можно выделить два вида гарантий по долговым обязательствам:

46. гарантия погашения долговых обязательств, при которой обяза­тельство гаранта вступает в силу в момент наступления срока погашения долга и его неуплаты;

47. гарантия взыскания долга в случае неплатежа, предполагающая, что обязательство гаранта вступает в силу только после того, как главно­му должнику был предъявлен иск, а кредитор использовал все разумные меры для взыскания платежа.

Применительно к кредитам применяются две формы гарантий:

48. бессрочная гарантия, предполагающая, что гарант несет ответ­ственность за неплатежеспособность должника в определенных преде­лах в течение всего срока гарантийного соглашения и может, следователь­но, погасить все ссуды, полученные должником;

49. специальная гарантия, предусматривающая ответственность гаран­та лишь в рамках одной кредитной сделки.

В отличие от поручительства гарантия предусматривает исполнение гарантом обязательств должника только по основной сумме долга и в слу­чае, если должник признает данный долг. Наибольшее распространение в настоящее время получили банковские гарантии.

Страхование представляет собой особый вид экономической деятель­ности, связанный со снижением или перераспределением рисков между юридическими или физическими лицами (страхователями) и специали­зированными организациями (страховщиками). Страхование может ох­ватывать финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а так­же чистые риски, возникающие в случае, когда возможен неблагоприят­ный исход событий.

Принцип целевого использования кредита, как и принцип обеспечен­ности, признается большинством отечественных специалистов. Этот принцип предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые испрашивается заемщиком. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые заемщик испраши­вает средства, а также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта. Законодательство России регламентирует право кредитора отказаться от дальнейшего кредитования заемщика в случае нарушения им принципа целевого использования кредита (ст. 821 ГК РФ).

Помимо названных принципов кредитования, некоторые исследова­тели выделяют принципы: дифференцированности², аккумуляции и пе­рераспределения ресурсов³ и др. По нашему мнению, эти признаки не отражают сущностных отличий кредита и представляют собой техничес­кие характеристики отдельных денежных потоков, формирующих дан­ную экономическую категорию