2015-07-04
1099Пояснения:
Каждый следующий уровень подразумевает, что выполняются требования предыдущих уровней.
Применение положений стандарта должно быть адекватно характеру операций банка. Банк может обосновать свое неследование отдельным пунктам стандарта, например, как неприменимых для его масштабов или характера операций.
В данном Стандарте затрагиваются вопросы, относящиеся к нескольким другим стандартам, в том числе:
стандарт по управлению другими видами рисков (например, операционными),
стандарт внутреннего контроля.
Для данного Стандарта подготовлен глоссарий, содержащий основные термины, относящиеся к управлению кредитными рисками, употребляемые в тексте Стандарта.
| № п/п | Элементы организации процесса | Уровень зрелости процессов | |||
| «Нулевой» (процессы управления не применяются) | «Начальный» (процессы специализированы и неорганизованны) | «Повторяемый» (процессы повторяются на регулярном основании) | «Определенный» (процессы документированы взаимосвязаны) | «Управляемый» (процессы наблюдаются и измеряются) | «Оптимизированный» (процессы соответствуют «лучшей практике») |
| № | Элемент | «Нулевой» | «Начальный» | «Повторяемый» | «Определенный» | «Управляемый» | «Оптимизированный» |
| 1. Маркетинговая (продуктовая) составляющая | |||||||
| 1.1. | Количественные показатели, характеризующие продукт деятельности по управлению кредитными рисками банка | - | Обязательные нормативы кредитного риска. | Обязательные нормативы кредитного риска. Внутренние показатели, характеризующие величину кредитного риска. | Обязательные нормативы кредитного риска. Внутренние показатели, характеризующие величину кредитного риска. Внешние кредитные рейтинги | Обязательные нормативы кредитного риска. Внутренние показатели, характеризующие величину кредитного риска. Внешние и внутренние кредитные рейтинги. | Обязательные нормативы кредитного риска. Показатели, характеризующие величину кредитного риска. Внешние и внутренние кредитные рейтинги. Прогнозные значения величины кредитного риска для различных сценариев, в т.ч. стресс-сценариев. |
| 1.2. | Состав лиц (сторон), интересы которых учитываются в процессе управления кредитными рисками в банке. (Пользователи) | - | Собственники кредитной организации и высшее руководство. | - Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы. | - Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - кредиторы и вкладчики | - Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - кредиторы и вкладчики, - клиенты банка. | - Собственники кредитной организации, - высшее руководство, - надзорные органы, - кредиторы и вкладчики, - клиенты банка, - другие участники рынка (внешние эксперты, аудиторы, профессиональные ассоциации). |
| 2. Технологическая составляющая | |||||||
| 2.1. | Разработка (переработка) стратегии в области кредитования, кредитной политики и внутренних документов, регламентирующих порядок осуществления кредитных операций | Не проводится. | Проводится время от времени, включает разработку и утверждение типовых внутренних документов, описывающих процедуры кредитования и управления кредитным риском. | Разрабатывается кредитная политика (документ), которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. | Проводится регулярно на периодической основе, включает разработку внутренних документов, учитывающих особенности кредитной деятельности банка. Кредитная политика подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. | Политика разрабатывается с учетом рыночной позиции банка, персонала и технологий. Политика пересматривается в зависимости от финансовых результатов или изменений внутри банка. | Проводится на постоянной основе (по мере изменения внешней и внутренней среды банка); процесс взаимосвязан с разработкой стратегии банка, разработкой бизнес-плана банка, разработкой политики управления рисками и др. технологическими процессами. Кредитная политика разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности: - объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем, - принципы взаимодействия кредитных подразделений и служб внутреннего и внешнего аудита. |
| 2.2. | Оценка индивидуальных кредитных рисков | Не проводится. | При необходимости проводится экспертная оценка кредитных рисков на основе анализа кредитоспособности заемщиков, на основе которой формируются резервы на возможные потри по ссудам. В банке есть система создания резервов на возможные потери по кредитам. | Обязательно проводится экспертная оценка кредитных рисков на основе анализа кредитоспособности заемщиков. | В случаях, когда иные виды рисков (например, операционные, юридические и др.) могут повлечь изменение принятого банком кредитного риска, они также рассматриваются при оценке кредитного риска. В банке установлена адекватная система создания резервов на возможные потери, которая регулярно проверяется внешним аудитом. | Разработаны и используются банком системы внутренних рейтингов в рамках управления кредитным риском. Системы должны соответствовать характеру, объёму и сложности видов деятельности банка. | Проводится оценка рисков с точки зрения их значения как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления, сравнение оценки риска с допустимым уровнем На основании внутренних рейтингов и другой статистической информации, определяется вероятность дефолта. По вероятности дефолта определяется неявная премия за риск. Неожидаемые потери рассчитываются и включаются в неявную премию за риск. В банке оценивается соотношение риск-доходность по каждому кредиту, а также общая прибыльность отношений с клиентом. При принятии решения, предоставлять ли кредит и на каких условиях, сопоставляются риски и планируемый доход, в максимальной степени учитываются ценовые и неценовые условия (например, обеспечение, ограничивающие нормы и т. д.). При оценке риска учитываются вероятные негативные сценарии и их возможное влияние на заёмщиков (контрагентов). (резервирование – является обязательным) |
| 2.3. | Управление кредитным портфелем | – | - | Управление кредитным портфелем включает процедуры определения нескольких заемщиков как связанных или находящихся под общим контролем, управлением (даже в случае, если они юридически и финансово независимы) и учета кредитного риска на них как на одного заемщика Анализ портфеля выполняется, как правило, раз в месяц. Банк учитывает возможные будущие изменения экономики при оценке состояния портфеля. Есть система своевременного учета сделок в соответствующих лимитах (индивидуальных и портфельных). Есть система мониторинга кредитных сделок, позволяющая отслеживать позицию по каждому типу лимита. Есть предварительный контроль соблюдения всех соответствующих лимитов перед выдачей каждого кредита/транша Статус соблюдения лимитов документируется и регулярно сообщается КК и вовлеченному в кредитный процесс руководству | Банк рассчитывает индикаторы по кредитному портфелю: - доля крупнейших заемщиков в портфеле, - доля крупнейших заемщиков по отношению к капиталу, - доля просроченной задолженности, - концентрация портфеля по рейтингам, - концентрация портфеля по отраслям, - концентрация на индивидуальных заемщиков. Анализ кредитных рисков на портфельном уровне проводится с достаточной частотой и детальностью, как правило, не реже, чем раз в две недели. Информация о кредитном портфеле анализируется как в абсолютном выражении, так и в отношении к капиталу банка. Есть информационные системы, оперативно дающие полную, актуальную информацию о кредитных рисках на индивидуальном уровне. Анализ кредитных рисков на портфельном уровне проводится с достаточной частотой и детальностью. Результаты анализа сообщаются высшему руководству. Есть простые механизмы снижения концентрации, например, § увеличение числа кредитов тех типов, по которым концентрация низкая, § более строгие лимиты на кредиты тех типов, по которым концентрация высокая Стресс-тест выполняется, как правило, ежегодно по выбранному фактору, с обновлением сценария, макроэкономических показателей, данных портфеля. | Моделируются различные условия, влияющие на показатели кредитного риска отдельных заемщиков и всего портфеля в целом, результаты используются для управления кредитными рисками, в частности, для выбора стратегии риска, внесения изменений в Кредитную Политику, процедуры оценки риска и определения рейтингов. Банк принимает во внимание возможные будущие изменения экономики при оценке индивидуальных кредитов и всего портфеля и проводит стресс тестирование кредитного портфеля. Учитываются факторы: - негативная динамика всей экономики или отдельных отраслей, - негативные изменения на финансовых рынках, - ликвидность банковского сектора. Стресс-тест выполняется, как правило, ежегодно по выбранному фактору, с обновлением сценария, макроэкономических показателей, данных портфеля. Результаты стресс-теста используются для корректировки кредитной политики банка. В банке сформирована система, обеспечивающая постоянное администрирование портфелей банка, которым присущ кредитный риск. | Банк проводит сложный анализ портфеля. По портфелю выполняется: - количественная оценка вероятности реализации кредитного риска (например, методом VaR), - анализ чувствительности к изменению процентных ставок, - стресс-тест. Моделирование используется для: - установления лимитов, - создания резервов, - определения премии за риск, - сравнения соотношения доходности к капиталу с учетом риска (Risk Adjusted Return on Capital). При проведении стресс-теста учитывается состав и качество залогового портфеля. Результаты стресс-теста используются для управления залоговым портфелем. В банке достигается и отслеживается снижение концентрации кредитов, выданных аффилированным лицам. Анализ, связанный с лимитами, проводится с периодичностью адекватной природе бизнеса, при любом существенном изменении факторов, определяющих кредитные лимиты (как правило, ежедневно). Банк разрабатывает и применяет политику и процедуры в целях обеспечения надлежащей диверсификации кредитного портфеля с учётом целевых рынков банка и общей кредитной стратегии. В частности, эта политика устанавливает целевые ориентиры для структуры кредитного портфеля, а также вводит лимиты на отдельных контрагентов и группы связанных контрагентов, отдельные отрасли и секторы экономики, географические регионы и отдельные продукты. В целях поддержания приемлемого качества кредитного портфеля банк формализовал процесс оценки и одобрения выдачи кредитов. Решения принимаются соответствующим уровнем руководства согласно утверждённому порядку. |
| 2.4. | Кредитный мониторинг | – | - | Заключается в проверке кредитоспособности индивидуальных заемщиков и поддержании уверенности банка в том, что кредитоспособность клиента останется приемлемой. | Рейтинги обновляются при изменении состояния оцениваемых объектов. Для кредитов, по которым один или несколько рейтингов снижаются, вводится более детальный мониторинг. Есть порядок индивидуального мониторинга всех кредитных сделок, включающий: - периодический анализ финансовой отчетности заемщиков и контрагентов адекватности обеспечения по сделке, - контроль соблюдения условий кредитования, исполнения денежных обязательств (проценты, комиссии, кредит), предоставление информации и др., - выявление признаков ухудшения качества, проблемного кредита, - анализ внутрибанковской информации по оборотам по счетам, картотекам, аресте счета, другим претензиям к счету), - анализ клиентской информации (полученной от клиентских менеджеров в ходе работы с сотрудниками клиента), - информацию службы экономической безопасности. Есть порядок мониторинга индивидуальных залогов, включающий осмотр и оценку сохранности (наличия на обозначенном месте хранения, условий хранения). Есть порядок мониторинга портфеля, включающий: - качество портфеля (рост/снижение просроченных ссуд, изменение длительности просроченных ссуд, изменение удельных весов кредитных сделок с определенным рейтингом); - структуру портфеля по виду продуктов (кредиты, гарантии, аккредитивы и др.), по отраслям, по признаку обеспеченности, по срочности. Портфельный мониторинг осуществляется, как правило, не реже одного раза в месяц. | В порядок индивидуального мониторинга также входят: - обзор внешней информации об отрасли, государственном регулировании, политических решениях, сообщениях в СМИ, репутации, брендах и т.п., - мониторинг аналитической информации (отраслевые, экономические обзоры и др.). Индивидуальный и портфельный мониторинг проводится чаще, чем требуется действующим законодательством и нормативными актами надзорных органов. Ведется залоговый портфель, проводится его периодический мониторинг, включающий: - анализ структуры, в том числе проводится анализ рейтинговой структуры портфеля, - переоценку обеспечений. | Все кредиты предоставляются на коммерческих условиях. В частности, выдача кредитов аффилированным компаниям и физическим лицам может быть разрешена условиях, не менее жестких, чем для прочих заемщиков, их мониторинг проводится особенно внимательно. Также принимаются другие меры по контролю или ограничению рисков, связанных с предоставлением кредитов не на коммерческих условиях. В банке создана система мониторинга состояния отдельных кредитов, включая процедуры определения достаточности созданных провизии и резервов. В банке создана система мониторинга общей структуры и качества кредитного портфеля. В случае если банк занимается кредитованием в международном масштабе, проводиться учет странового риска. Мониторинг факторов странового риска включает: (1) возможность отказа иностранных предприятий частного сектора от выполнения своих обязательств вследствие специфических для данной страны экономических причин и (2) выполнимость условий кредитных соглашений, оперативность и возможность реализации обеспечения в соответствии с национальным законодательством. Портфельный мониторинг в банке осуществляется с периодичностью адекватной характеру бизнеса и изменениям внешней среды (как правило, ежедневно). |
| 2.5. | Работа с проблемными кредитами | - | Процедура работы с проблемным кредитом сводиться к попытке возврата просроченного долга при помощи службы безопасности банка и привлечения сторонних коллекторских организаций. | Есть процедура работы с проблемным кредитом, в том числе списания. | Ухудшение качества кредита выявляется на ранней стадии, после чего начинается работа с проблемным кредитом. | Осуществляется всеобъемлющий кредитный анализ и реализуется практика раннего обнаружения проблемных кредитов, то есть рисков в момент их возникновения. | В банке внедрена система принятия своевременных мер по кредитам, качество которых ухудшается, и управления проблемными кредитами и подобными ситуациями. Проводится оценка стоимости реализации кредитного риска по конкретному заемщику, включающая: - расчет потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий сделки, - вероятность неисполнения заемщиком условий сделки. |
| 3. Организационная составляющая | |||||||
| 3.1. | Совет директоров (наблюдательный совет) или Правление | Не осознает проблему кредитного риска. | Признает непогашенную задолженность по крупным кредитам безнадежной или нереальной для взыскания. Принимает решения по вопросам, превышающим полномочия кредитного комитета. | Предлагает (обозначает) основные задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. | Утверждает стратегию кредитования. Одобряет кредитную политику. | Несет ответственность за утверждение и периодическую (как минимум ежегодную) актуализацию стратегии в области кредитного риска и существенных политик в области кредитного риска. Утверждает стратегию банка по отбору рисков и максимизации прибыли. Периодически анализирует финансовые результаты банка и на основе анализа определяет необходимые изменения в стратегии. Любой крупный вид деятельности, которому присущ кредитный риск, предварительно одобряется советом директоров либо его комитетом. | Играет критически важную роль в надзоре за функциями предоставления кредита и управления кредитным риском банка. Совет директоров на основании постоянного контроля и регулярной оценки деятельности исполнительных органов управления банка обоснованно убежден в том, что высшее руководство в состоянии полноценно управлять кредитной деятельностью банка и что эта деятельность осуществляется в соответствии со стратегией и политиками, утверждёнными советом директоров. Совет директоров следит за тем, чтобы политика в области вознаграждения персонала не противоречила стратегии в области кредитного риска. Члены совета директоров и акционеры не игнорируют (не нарушают) установленный порядок выдачи и мониторинга кредитов. |
| 3.2. | Исполнительные органы управления (Высшее руководство) | Не осознают проблему кредитного риска. | Обеспечивает способность высшего руководства управлять деятельностью, связанной с кредитным риском, следуя принятой стратегии и Политике. Утверждает организацию процесса кредитования, включая независимую оценку функций выдачи и мониторинга кредитов и портфеля. | Предлагает основные задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. | Внедряет стратегию кредитования. Утверждает кредитную политику банка. | Высшее руководство ответственно за соблюдение Политики и внедрение утвержденной стратегии. В состав высшего руководства входит руководитель Управления рисками (либо руководитель, ответственный за курирование Управления рисками), который независим от бизнеса. | Высшее руководство несет ответственность за реализацию стратегии в области кредитного риска, утверждённой советом директоров, а также разработку политик и процедур по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска. Высшее руководство банка отвечает за претворение в жизнь стратегии в области кредитного риска, утвержденной советом директоров. При этом обеспечено соответствие деятельности по предоставлению кредитов принятой стратегии, реализация установленных процедур, чёткое и правильное распределение ответственности по санкционированию выдачи кредитов. Высшее руководство обеспечивает проведение периодической независимой внутренней оценки функций предоставления и управления кредитами. Высшее руководство, следит за тем, чтобы сотрудники, вовлечённые в деятельность, сопряжённую с кредитным риском, независимо от её новизны для банка были в состоянии осуществлять указанную деятельность в соответствии с самыми высокими стандартами, а также политиками и процедурами банка. Высшее руководство не игнорирует (не нарушает) установленный порядок выдачи и мониторинга кредитов. |
| 3.3. | Кредитный комитет | - | Признание существование проблем управления кредитными рисками и необходимость их решения. При этом существуют случайные одномоментные решения, принимаемые от случая к случаю. Подход руководства к решению проблем управления кредитными рисками хаотичен, признание существования проблем случайно и непоследовательно. Утверждает набор кредитных продуктов, тарифы на услуги, процентные ставки. | Реализует разовые поручения со стороны руководства, касающиеся управления кредитным риском. | Реализует стратегию банка. Полномочия кредитного комитета и подкомитетов периодически пересматриваются в зависимости от капитала банка, объема и суммы операций, либо устанавливаются как некоторый процент от капитала банка. Решение о списании принимает кредитный комитет (или Правление, Совет Директоров), на основе информации о принятых мерах по возврату задолженности | Реализует кредитную политику. В банке есть подразделение, принимающее решение о принятии кредитного риска для каждого типа операций, связанного с кредитным риском. Решения кредитного комитета обязательны для выполнения. Определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о выдаче крупных кредитов, устанавливает индивидуальные условия кредитования. | Предлагает изменения и уточнения в стратегию и кредитную политику банка. |
| 3.4. | Организационная составляющая по кредитованию (Кредитные подразделения) | Осуществляет кредитование клиентов. | Осуществляет кредитование клиентов. | Участвует в разработке кредитной политики (готовит предложения о новых продуктах кредитования и условиях кредитования по старым продуктам). | Есть выделенные сотрудники для работы с проблемными кредитами, независимые от кредитных подразделений. В зависимости от степени проблемности и при необходимости в работе участвуют кредитное, юридическое, планово-экономическое, служба безопасности. Участвует в разработке функционально-технологической документации. | При оценке и одобрении выдачи кредитов оформляются документы, подтверждающие соблюдение порядка принятия решения и позволяющие идентифицировать лиц и (или) коллегиальные органы, участвовавшие в принятии решения. Оценка и мониторинг залога проводятся специальным отделом кредитного подразделения, возможно с привлечением сторонних организаций, аккредитованных банком. | Созданы специализированные кредитные группы для анализа и подготовки проектов о выдаче кредита в разрезе продуктовых линий, видов кредитов, отраслей и географических регионов. |
| 3.5. | Организационная составляющая по управлению рисками (Подразделение риск - менеджмента) | Отсутствуют подразделения и сотрудники, осуществляющие функции риск - менеджмента. | Функции: - участвует в работе кредитного комитета, - проводит анализ индивидуальных кредитных сделок, - проводит экспертизу новых кредитных продуктов. | Участвует в разработке кредитной политики банка. Проводит анализ портфеля. Является независимым от кредитных подразделений, в частности, система вознаграждения не привязана к доходности кредитных операций банка. | Готовит предложения по структуре кредитного портфеля, лимитам кредитования стран, отраслей, прочих групп заемщиков Управляет кредитными рисками не только на транзакционном (индивидуальная сделка), но и на портфельном уровне. Устанавливает лимиты кредитного риска. | Разрабатывает методики оценки заемщика, сделки, присвоения рейтингов, участвует в разработке других методик и инструкций по кредитному процессу. | Обладает правом приостановить/запретить вид кредитных операций. Анализирует операционные риски кредитного процесса и индивидуальных сделок. В случае если банк занимается кредитованием в международном масштабе проводит мониторинг и контроль странового риска. |
| 3.6. | Организационная составляющая по юридическим функциям (Юридическая служба) | Не принимает участие в системе управления кредитными рисками в банке. | Не принимает участие в системе управления кредитными рисками в банке. | Разрабатывает вместе с кредитными подразделениями типовые формы кредитных договоров.Является независимым от кредитных подразделений. | Проводит предварительную оценку стандартов кредитования. Разрабатывает вместе с кредитными подразделениями формы кредитных договоров. | Проводит юридическую экспертизу кредитной политики и стандартов кредитования, а также сделок и операций, которым присущ кредитный риск. | На постоянной основе проводит актуализацию типовых форм кредитных договоров в соответствии с изменениями законодательства. |
| 3.7 | Организационная составляющая по финансово или планово-экономическим функциям | Не участвует в процессе управления кредитными рисками в банке. | Участвует в определении общих стратегических показателей деятельности банка, в том числе в области кредитования. | Участвует в разработке кредитной политики. | Участвует в разработке кредитной политики, а также методического обеспечения в области оценки кредитного риска. | На постоянной основе осуществляет планирование деятельности банка в области кредитования. Планирует и экономически обосновывает развитие новых видов кредитных услуг, выход на новые рынки и т.д. | Новые виды деятельности подвергаются подробному планированию и тщательному надзору в целях надлежащего выявления и управления рисками. Соответствующие процедуры и контроли разрабатываются перед тем, как начинается предоставление новых продуктов и услуг. |
| 3.8. | Организационная составляющая по учетным функциям и составлению обязательной отчетности | Не принимает участие в системе управления кредитными рисками в банке. | Подготавливает достоверную информацию об объеме кредитных сделок и соблюдении обязательных нормативов для внутренней управленческой отчетности. | По запросу руководства подготавливает вытекающие из учета данные, необходимые для оценки кредитного риска. Обеспечивает руководство на постоянной основе информацией о текущем состоянии банка по данным учета и отчетности. | По единовременному запросу надзорных органов представляет дополнительную информацию по учету и отчетности, характеризующую кредитные риски банка. | Подготавливает информацию, факты, подтверждающие финансовую устойчивость и стабильность кредитной организации для размещения на Internet странице банка. | Подготавливает информацию о деятельности банка в сфере кредитования в соответствии с отраслевыми стандартами раскрытия информации (например, МСФО) для пользователей, круг которых определен в п. 1.2. настоящего Стандарта. |
| 3.9. | Организационная составляющая по функциям внутреннего контроля (аудита) | Не принимает участие в системе управления кредитными рисками в банке. | Проверяет соблюдение требований действующего законодательства, нормативных актов ЦБ РФ при осуществлении кредитных операций. | Проводит контроль соблюдения кредитными подразделениями банка и отдельными сотрудниками установленных кредитных процедур, функций и полномочий. Является независимым от кредитных подразделений. | Оценивает полноту процедур контроля над кредитным риском, описанных в Кредитной политике, а также оценивает ее в целом на предмет соответствия требованиям законодательства. | Периодически и выборочно оценивает правильность оценки кредитных рисков. Оценивает соответствие решений целям кредитной политики. Оценивает непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений. | На постоянной основе производит внутренний (кредитный) аудит системы управления кредитными рисками в банке. |
| 4. Управленческая составляющая | |||||||
| 4.1. | Кредитная политика (стратегия) | - | Содержит: - основные принципы предоставления кредитов; - обязанности и ответственность работников, отвечающих за предоставление кредитов; - процедуры принятия решений о выдаче кредитов; - - процедуры контроля кредитных рисков. | В документе рассматриваются отдельные аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. Его отдельные положения при необходимости детализируются в других документах банка: методиках, регламентах по кредитному процессу, адекватных характеру и сложности операций банка. | Устанавливает: - приемлемый уровень риска (risk tolerance); - виды кредитования, которые являются предпочтительными, в зависимости от типа заемщика, отрасли, региона, валюты, срока, ожидаемой доходности; - соотношение риск / доходность; - уровень капитала, достаточный для принимаемых рисков; - полномочия высшего руководства по одобрению сделок, действия в исключительных случаях (например, превышения лимитов, использование персональных лимитов). Кредитная политика, а также предусмотренная в ней организация кредитного процесса в целом отвечают требованиям действующего законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к организации кредитного процесса и оценке кредитных рисков. | Постоянно совершенствуется, учитывается положительный опыт международной практики. | В банке разработана стратегия в области кредитного риска, которая устанавливает цели, направляющие деятельность банка по предоставлению кредита, и внедрены политика и процедуры, необходимые для реализации этой деятельности. Стратегия и существенные политики в области кредитного риска утверждаются и периодически (как минимум ежегодно) актуализируются советом директоров. Политика утверждает стратегии осуществления деятельности банка в условиях риска, т.е. выбор банком после оценки риска одной из альтернатив: - принятие риска, - отказ от деятельности, связанной с риском, - применение мер по снижению риска. Предусмотренная в Кредитной политике организация кредитного процесса соответствует лучшей международной практике. Стратегия отражает допустимый для банка уровень риска и уровень доходности, которого банк рассчитывает достичь путём принятия различных кредитных рисков. Политика и процедуры охватывают кредитный риск во всех видах деятельности банка, на уровне отдельного кредита и кредитного портфеля в целом. Перед внедрением банком новых продуктов и услуг в соответствии с основной кредитной политикой разрабатываются и утверждаются советом директоров либо его соответствующим комитетом процедуры управления риском, адекватные рискам, присущим указанным продуктам и видам деятельности. В стратегии выражено желание банка предоставлять кредиты в зависимости от типа заёмщика (например, коммерческие, потребительские, ипотечные), сектора экономики, географического расположения, валюты, срока погашения и предполагаемой доходности. Определены целевые рынки и общие характеристики портфеля, которых банк хотел бы достичь (включая показатели диверсификации и допустимой концентрации). Стратегия в области кредитного риска банка применяется последовательно. Стратегия учитывает цикличный характер развития экономики и соответствующие сдвиги в структуре и качестве кредитного портфеля. Хотя стратегия периодически оценивается и корректируется, она является жизнеспособной в долгосрочной перспективе на различных стадиях экономического цикла. Стратегия в области кредитного риска и политика доведены до всех уровней банковской организации. Кредитная политика охватывает такие вопросы, как целевые рынки, структура портфеля, ценовые и неценовые условия кредитов, структура лимитов, полномочия по выдаче кредитов, действия в случае выявления нарушений установленных правил и т.д. Политика разработана и реализована в контексте внутренних и внешних факторов, таких как позиция банка на рынке, сфера его деятельности, качество персонала и технологий. Правильная разработка и применение политики и процедур позволяет банку: (1) поддерживать высокие стандарты выдачи кредита; (2) осуществлять мониторинг и контроль риска; (3) правильно оценивать возможности бизнеса; (4) выявлять и управлять проблемными кредитами. Банки, вовлечённые в международное кредитование, имеют адекватную политику и процедуры для выявления, измерения, мониторинга и контроля странового риска и риска неперевода средств, возникающих в процессе их деятельности. В банке утверждена политика, регламентирующая вопросы принятия различных форм обеспечения, процедур, регулярную оценку стоимости обеспечения и его реализуемости. В отношении гарантий в банке оценивается с юридической и финансовой точки зрения соответствие возможностей гаранта требуемому уровню покрытия рисков банка |
| 4.2. | Стандарты кредитования | - | Установлены критерии, которым должен соответствовать: - заемщик, - сумма кредита, - обеспечение, - сроки и другие условия сделки. | Стандарты кредитования выделены в отдельный документ, а не отражены в положениях о соответствующих структурных подразделениях. Включают в себя образцы документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают сотрудники банка, ответственные за кредитование, в процессе заключения кредитного договора. | Установленные критерии пересматриваются и уточняются вследствие расширения деятельности банка и изменений законодательства. Используются как руководство всеми сотрудниками, осуществляющими деятельность, связанную с кредитными операциями в банке. | В банке необходимо проводятся операции в соответствии с правильными и чётко определёнными критериями предоставления кредита. Эти критерии включают ясное указание на целевой рынок банка, чёткие требования к заёмщику или контрагенту, а также к цели, структуре кредита и источникам его погашения. В зависимости от вида кредитного продукта и текущего состояния кредитных отношений факторы, которые принимаются во внимание и документально зафиксированы, включают в себя: - цель кредита и источники его погашения; - кредитную историю заёмщика и текущую способность осуществлять погашения кредита при различных сценариях; - предлагаемые условия кредита; - где применимо, достаточность и реализуемость обеспечения или гарантий. | В банке чётко организован процесс предоставления новых кредитов, а также изменения условий, пролонгации и рефинансирования действующих кредитов. В зависимости от вида кредитного продукта и текущего состояния кредитных отношений факторы, которые принимаются во внимание и документально зафиксированы, включают в себя (помимо перечисленных в управляемом уровне): - совокупность текущих рисковых параметров (включая характер и общую величину риска) заёмщика (контрагента) и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим и рыночным изменениям; - кредитную историю заёмщика и текущую способность осуществлять погашения кредита, основанную на финансовых тенденциях и прогнозах денежных потоков при различных сценариях; - для коммерческих кредитов опыт ведения бизнеса заёмщиком, состояние сектора экономики, к которому относится заёмщик, и его положение в этом секторе; - предлагаемые условия кредита, включая нормы, направленные на ограничение изменений в будущих рисковых параметрах заёмщика; - где применимо, достаточность и реализуемость обеспечения или гарантий, в том числе при различных сценариях. |
| 4.3. | Документальная регламентация лимитов кредитного риска | - | Имеется документация о лимитах, но четко не определены процедуры установления лимитов. | Документы разработаны. Ясно определены процедуры установления лимитов. | В документах устаналивается система лимитов на индивидуальных заемщиков и контрагентов, на группы заемщиков. Лимиты установлены для всех видов деятельности банка, связанной с кредитным риском. Для каждого лимита определены: - тип операций, к которому он относится; - срок действия лимита (либо «до отмены»); - максимальный срок операции; - тип контроля – предварительный или последующий. Лимиты устанавливаются с учетом анализа контрагента, заемщика, объема операций. Структура лимитов позволяет правильно учитывать кредитный риск на одного заемщика/контрагента или их группу, в случае предоставления нескольких различных кредитных продуктов (заключения разного типа сделок, связанных с кредитным риском). | Установленная в документах структура лимитов включает в себя лимиты: - концентрации на заемщика/ группу; - совокупного размера крупных кредитных рисков; - диверсификации портфеля по рейтингу заемщика; - концентрации рисков по типу обеспечения; - концентрации рисков по отраслям; - по срочности в зависимости от типов обеспечения; - по срочности в зависимости от отрасли; - концентрации рисков по региону/стране; - концентрации рисков по продукту. Лимитная политика определяет: - рациональную, непротиворечивую структуру лимитов, - процедуры контроля, - ответственность, - функции, - информационные потоки. Обеспечено соответствие внутренних лимитов риска пруденциальным лимитам и ограничениям, введённым органами банковского надзора. Лимиты также установлены на отдельные отрасли или секторы экономики, географические регионы и отдельные продукты. | В документах предусматриваются лимиты кредитования на уровне индивидуальных заёмщиков и контрагентов, групп связанных контрагентов, которые обобщают в сопоставимом виде различные виды рисков в части как инвестиционных, так и торговых операций, которые учитываются как на балансе, так и за балансом. В документе устанавливается, что лимиты носят обязательный характер и не изменяются по желанию и возможности клиента. В процедуре установления лимитов и мониторинга их соблюдения принимаются во внимание результаты стресс-тестирования. |
| 4.4. | Методики, используемые при управлении кредитными рисками в банках | - | Есть оформленные документально методики, они применяются эпизодически и бессистемно. | Есть система внутренних рейтингов для оценки: - заемщиков, - обеспечения, - кредитной сделки. Основой служит информация о заемщике, используемая для проверки соответствия критериям кредитования. Рейтинги определяются экспертным путем. В банке есть: - методики и/или модели для оценки всех принимаемых банком типов обеспечения, - установленный минимум информации, документов для оценки и мониторинга обеспечения, - требования к страхованию обеспечения, - сотрудники, обладающие достаточным опытом, знаниями и образованием для разумной оценки и мониторинга обеспечения. | Есть система внутренних рейтингов для оценки: - заемщиков, - обеспечения, - кредитной сделки, - кредитного проекта, - финансового состояния, - бизнес-показателей, - кредитного проекта и финансовых потоков. Рейтинги определяются на основе расчетов, проводимым строго по методикам банка. Есть система взвешивания нескольких рейтингов для получения агрегированного показателя. Есть простые механизмы снижения концентрации кредитного риска, например, увеличение числа кредитов тех типов, по которым концентрация низкая, более строгие лимиты на кредиты тех типов, по которым концентрация высокая. | Есть методики расчета премии за риск (повышенной процентной ставки), основанные на внутренних рейтингах и вероятности дефолта. | Для индивидуальной сделки и для портфеля есть методики количественной оценки вероятности реализации кредитного риска, способов и механизмов снижения негативного эффекта при реализации кредитного риска. Методическое обеспечение деятельности по управлению кредитными рисками в банке постоянно совершенствуются. Вся методология обоснована и наилучшим образом охватывает все существующие кредитные риски. Есть механизмы снижения концентрации рисков в портфеле, (например кредитные деривативы, программы секъюритизации (securitisation programs) и др.) |
| 4.5. | Методика стресс-тестирования | - | - | Методика стресс-тести-рования отсутствует | Стресс-тест проводиться регулярно, его результаты учитываются при корректировке кредитной политики. Стресс тест содержит план действий банка для уменьшения и предотвращения убытков. | В методике стресс-тестирова-ния обеспеченно использование методов количественной оценки вероятности реализации кредитного риска (например, VAR). Модели позволяют определять на заданном горизонте: ожидаемые потери, неожиданные потери с некоторым уровнем доверия. Для моделей по возможности выполняется анализ адекватности при стрессовых условиях, бэк-тестинг, оценка чувствительности модели к параметрам и предположениям. | При стресс-тестировании учитываются эффекты экономического цикла. Своевременно вносятся поправки, связанные с изменением различных внешних и внутренних факторов. Методика стресс-тестирования регулярно пересматривается, проводиться контроль адекватности используемых моделей и сценариев внутренним и внешним факторам. |
| 4.6. | Внутренний контроль (аудит) в сфере кредитования | - | Внутренний контроль осуществляется эпизодически по поручению руководства. | Внутренний контроль проводиться периодически и включает проверку: - выполнения решений кредитного комитета; - расследование нарушений для выявления причин и определения дальнейших действий; - информирования кредитного комитета и надлежащего руководства о нарушениях решений. Есть контроль условий кредитования аффилированных лиц. | Система внутреннего контроля своевременно выявляет все отклонения от установленных правил, норм в политике кредитования. документах, регламентирующих лимиты кредитного риска, стандартах кредитования, методиках и других документах. | Банк обеспечивает надлежащее управление функцией выдачи кредита и нахождение кредитных рисков в рамках пруденциальных норм и внутренних лимитов. В банке организован и осуществляется внутренний контроль, обеспечивающий информирование совета директоров и высшего руководства о случаях несоблюдения политики, процедур и лимитов для принятия соответствующих решений. Внутренний аудит регулярно проводит анализ процессов кредитования, включая: - соответствие Политике, процедурам и правилам банка; - полноту, точность, своевременность предоставления информации о кредитовании высшему руководству; - выявление недостатков в управлении кредитными рисками, политиках и процедурах, а также отклонения от существующих политик, процедур и лимитов. Качество работы с залогами проверяется внутренним аудитом или внешними организациями. | Внутренний контроль проводится на постоянной основе. Подразделение, ответственное за внутренний аудит/контроль осуществляет тесные взаимоотношения с органами надзора, проводит по их запросу дополнительные проверки и предоставляет полную информацию. В банке сформирована система регулярной независимой оценки процесса управления кредитным риском. ( |
| 5. Информационная составляющая | |||||||
| 5.1. | Информация, используемая для оценки индивидуальных кредитных рисков | - | Информация в базе обновляется время от времени. Информации в полной мере недостаточно для объективной оценки кредитных рисков. Информация содержит отдельные недостоверные данные. доступна и используется отдельными сотрудниками. | Информация в базе обновляется и пополняется регулярно. Обеспечена достоверность информации. | Для оценки кредитных рисков банк использует кредитные рейтинги и аналитическую информацию от рейтинговых агентств. | В банке обеспечено получение информации в соответствии со стандартами и критериями кредитования, достаточной для принятия правильного решения о предоставлении кредита. Эта информация также служит основой для присвоения кредиту рейтинга по системе внутренних рейтингов. | Банк использует информационные системы и аналитические процедуры, позволяющие руководству измерять кредитный риск, который сопутствует операциям банка, отражаемым на балансе и за балансом. Управленческая информационная система предоставляет полную информацию о структуре кредитного портфеля и обеспечивает выявление любых концентраций риска. |
| 5.2. | Информация, используемая для управления кредитным портфелем | - | Информация в базе обновляется время от времени. Информационная база включает: 1) внутренние данные: - о состоянии кредитного портфеля, в т.ч. детальную информацию о проблемных кредитах; 2) внешние данные: - о состоянии экономики, ее отдельных отраслей и предприятий | Информация в базе обновляется и пополняется регулярно. Обеспечена достоверность информации. | Банк обладает историческими данными о кредитном портфеле, в том числе достаточно детальная информация о: - дефолтах; - просроченных кредитах; - проблемных залогах; - покрытии убытков за счет реализации обеспечения. Данные применяются для стресс-теста, моделирования кредитного риска, анализа трендов. | В банке обеспечено получение информации в соответствии со стандартами и критериями кредитования, достаточной для принятия правильного решения о предоставлении кредита | Там, где в банке имеются реальные либо потенциальные конфликты интересов, принимаются меры по соблюдению конфиденциальности информации (например, предусмотрены «китайские стены»). |
| 5.3. | Информация, используемая для кредитного мониторинга | - | Финансовая отчетность Информация о соблюдении условий кредитования, исполнения денежных обязательств (проценты, комиссии, кредит), предоставление информации и др., Внутрибанковская информация по оборотам по счетам, картотекам, аресте счета, другим претензиям к счету), | Клиентская информация (полученной от клиентских менеджеров в ходе работы с сотрудниками клиента), Информация службы экономической безопасности, | Управленческая отчетность. Обзор внешней информации о заемщике, сообщениях в СМИ, репутации, брендах и т.п. | Мониторинг аналитической информации (отраслевые, экономические обзоры, информация о гос.регулировании, политических решениях и др.) | Используется вся доступная информация, характеризующая уровень кредитного риска. |
| 5.4. | Информация, используемая для управленческого и внутреннего контроля | - | Кредитное досье. | Кредитное досье. Отчетность СВК. | Кредитное досье. Отчетность СВК. Об отклонениях от обычного хода кредитного процесса информируются соответствующие подразделения (например, Управление рисками, Кредитное подразделение и др.). | Кредитное досье. Отчетность СВК. Об отклонениях от обычного хода кредитного процесса информируются соответствующие подразделения (например, Управление рисками, Кредитное подразделение и др.). | Информация, используемая для управленческого и внутреннего контроля, включает в себя все моменты, характеризующие уровень кредитных рисков банка. |
| 6. Программно-техническая составляющая | |||||||
| 6.1. | Автоматизированные информационные системы (программные средства) | - | Есть система своевременного учета сделок в соответствующих лимитах (индивидуальных и портфельных). Есть предварительный контроль соблюдения всех соответствующих лимитов перед выдачей каждого кредита/транша Работа производиться при помощи стандартных офисных приложений (например, Microsoft) | Информационные системы позволяют получать агрегированную информацию структуре и качестве кредитного портфеля и их динамике во времени. Кредитная организация имеет постоянный доступ к Internet ресурсам для получения информации в процессе кредитования. | Есть информационные системы, оперативно дающие полную, актуальную информацию о кредитных рисках на индивидуальном уровне. | Информационные системы позволяют получать агрегированную информацию о кредитном портфеле и анализировать следующие параметры: - концентрация портфеля по крупнейшим заемщикам, - по срочности, - по отраслям, - по рейтингам, - по обеспеченности, - по типу обеспечения, - страновой риск (если есть кредиты нерезидентам), - динамика портфеля во времени. | Есть информационные системы, оперативно дающие полную, актуальную информацию о кредитных рисках на индивидуальном уровне, включая информацию о концентрации риска по признакам, установленным Политикой. |
| 7. Кадровая составляющая | |||||||
| 7.1. | Корпоративная культура | Отсутствует осознание проблемы необходимости повышения корпоративной культуры для целей развития бизнеса и снижения рисков. | Банк планирует в ближайшем времени внедрить кодекс корпоративного поведения (этики). | Руководство своим примером определяет принципы корпоративного поведения. В банке определены общие принципы кодекса поведения (система этических норм). Ответственность за их соблюдение не предусмотрена, и руководством (подразделением по работе с кадрами) не контролируется. | В банке разработан и утвержден кодекс банковской этики, который доведен до сведения сотрудников. Кодекс банковской этик запрещает получение сотрудниками банка подарков или иных «благодарности» от сторонних лиц, например, от потенциальных заемщиков банка. Сотрудники банка обязаны уведомлять свое руководство и службу безопасности банка о таких предложениях. | В банке разработан и утвержден корпоративный кодекс, доступный для сотрудников, основанный на нормах деловой этики, организационных правилах Корпоративный кодекс служит инструментом повышения эффективности коллективной деятельности банка по выполнению предписанных функций. | В банке разработан и утвержден корпоративный кодекс. Внутренними документами банка определено ответственное лицо (подразделение), осуществляющее контроль за соблюдением норм корпоративного кодекса. |
| 7.2. | Требования к персоналу и Обучение персонала, участвующего в кредитном процессе (объединение пунктов) | В банке не выработаны какие-либо профессиональные и личностные требования, предъявляемые к сотрудникам. Обучение персонала с целью повышения его квалификации не проводится. | В банке выработаны отдельные профессиональные и личностные требования, предъявляемые к сотрудникам. Обучение персонала проводиться эпизодически. | В банке определен минимальный перечень профессиональных и личностных требований, предъявляемых к сотрудникам. Обучение персонала проводиться на периодической основе с целью поддержания квалификации сотрудников на должном уровне. | Знание основных положений кредитной политики и стратегии банка. Обучение персонала проводиться на регулярной основе с целью понимания сотрудниками, участвующими в кредитном процессе, новых продуктов, операций, методик, инструкций, регулирующих их деятельность и процесс в целом. | Обучение персонала проводиться на регулярной основе с целью изучения международных стандартов, рекомендаций и правил в области кредитования. | Требования к сотрудникам сформулированы исходя из международной практики. В банке существует система постоянной подготовки персонала, созданы условия для повышения профессионального уровня сотрудников и для их личностного развития. Банк взаимодействует с учебными заведениями по вопросам подготовки молодых высококвалифицированных специалистов. |
| 7.4. | Оплата труда и мотивации сотрудников участвующих в кредитном процессе, | Действующая система оплаты труда сотрудников банка не увязана с результатами их работы, не выработан перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. | Руководство банка осознает необходимость построения системы оплаты труда, взаимоувязанной с результатами работы сотрудников. В ближайшем будущем банк планирует проведение соответствующих мероприятий. | В банке предприняты меры по созданию система оплаты труда сотрудников, увязанной с результатами работы персонала. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников периодически совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы. Определен минимальный перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. Система вознаграждения сотрудников (включая руководство) подразумевает следование кредитной политике. Получение дохода в краткосрочной перспективе, в обход Политики, установленных правил кредитования, лимитов и других условий, применяемых для управления кредитными рисками, не поощряется. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников, участвующих в кредитном процессе, систематически совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы, способствует мотивации сотрудников для повышения их потенциала. Определен перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. | Действующая в банке система оплаты труда сотрудников, участвующих в кредитном процессе. постоянно совершенствуется и взаимоувязана с результатами их работы. Определен перечень показателей, характеризующих эффективность исполнения возложенных на сотрудников функций. Создана система мотивации, способствующей эффективному исполнению работниками возложенных на них функций при максимально возможной самореализации. В банке созданы и постоянно совершенствуются условия для роста профессионального и личностного потенциала сотрудников. |
| 8. Имущественно-техническая составляющая | |||||||
| 8.1. | Компьютерная техника и прочее имущество | – | Наличие необходимой для бесперебойной работы компьютерной техники. | Наличие в банке внутренней сети, для быстрого обмена информацией между сотрудниками и руководством различных подразделений, участвующих в процессе управления кредитными рисками в банке. Наличие компьютерных машин, выполняющих функции серверов для баз данных по ссудной задолженности кредитной организации, и обеспечивающих их бесперебойную работу. | наличие достаточно мощных компьютеров для работы в специализированных программах (математических, статистических). | Уровень оснащенности банка компьютерной техникой соответствует лучшей практике. | Уровень оснащенности банка компьютерной техникой соответствует лучшей практике. При необходимости постоянно усовершенствуется в соответствии с развитиями технологий. |
| 9. Раскрытие информации о процессе и его результатах | |||||||
| 9.1. | Информация для клиентов банка и других внешних пользователей (в т.ч. Internet-сайт банка) При этом часть информации может раскрываться только ограниченному кругу пользователей, например, аудиторам, рейтинговым агентствам. | - | Содержит недостаточные сведения о размере кредитного риска. Периодичность актуализации сведений не регламентирована. Сведения о методах, используемых для управления кредитным риском, отсутствуют. | Содержит законодательно и нормативными актами надзорного органа установленный минимальный перечень данных, характеризующих уровень кредитного риска. Сведения о методах, используемых для управления кредитным риском, отсутствуют. | Содержит определенный и рекомендуемый к раскрытию законодательством и нормативными актами перечень данных, характеризующих уровень кредитного риска. Сведения о методах, используемых для управления кредитным риском, отсутствуют. | Содержит сведения: - о результатах процесса управления кредитными рисками в банке, описанными в п. 1.1 настоящего Стандарта; - об основных методах, используемых для управления кредитным риском. | Клиенты банка и другие внешние пользователи информируются в соответствии с отраслевыми стандартами раскрытия информации и МСФО: - о результатах процесса управления кредитными рисками в банке, - о методах, используемых для управления кредитными рисками в банке, - обо всех существенных изменениях в деятельности банка в сфере кредитования, -о результатах самооценки банка по выполнению настоящего Стандарта. |
