Построение прогноза движения денежных средств проекта

План движения денежных средств проекта – самая важная отчетная форма. Именно на его основании определяются показатели эффективности проекта и подтверждается его финансовая состоятельность.

Отчет о движении денежных средств составляется в разрезе трех видов деятельности:

– операционной;

– инвестиционной;

– финансовой.

Отчет денежных средств проекта составляется косвенным методом, при котором начисленные доходы и расходы проекта приводятся к фактическим выплатам через элементы оборотного капитала.

Далее приведены алгоритмы расчета денежного потока по каждому виду деятельности проекта.

Рисунок 46 Отчет о движении денежных средств проекта