Вексельные кредиты

Операции банков с векселями основаны на вексельном обращении и соответствующем законодательстве. Предметом данных операций являются векселя коммерческих банков, а также других надежных эмитентов. Среди активных операций банков с векселями выделяют учет векселей, вексельный кредит, вексельное поручительство.

Операции по учету векселей занимают ключевое место среди операций банка с данным инструментом. Учет векселей представляет собой операцию, по которой векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает вексельную сумму за вычетом дисконта. Купля-продажа векселей дает возможность коммерческому банку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидности банков эти операции позволяют практически сразу перепродать другому банку купленный вексель. Таким образом, операция по учету векселей имеет большое значение для регулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей. Учет векселей часто называют учетным кредитом или переучетным кредитом, если вексель был ранее учтен другим банком.

Разница между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке, составляет плату, взимаемую банком за авансирование денег при учете векселя, называемую дисконтом. Расчет дисконта осуществляется по ставке учетного процента с помощью формул простого или сложного процента. На данную ставку влияет продолжительность срока, который остался до оплаты векселя, уровень надежности плательщика по векселю, а также уровень учетных ставок, применяемых другими банками.

Вексельный кредит является разновидностью краткосрочного кредитования, при котором банк предоставляет заемщику (юридическому лицу любой формы собственности) кредит в форме банковских векселей. Обычно срок вексельного кредита не превышает 6 месяцев. В зависимости от срока договора заемщик может перечислить сумму и проценты по векселю единовременно в момент окончания договора (при коротких сроках от 2 до 3 месяцев) или устанавливается график погашения задолженности и выплаты процентов ежемесячно. Процентная ставка по этому виду кредитов рассчитывается, исходя из действующих в банке ставок по аналогичным кредитам или действующей ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. При этом, поскольку при вексельном кредите денежные средства из банка не уходят и банк может их использовать для получения дохода, процентные ставки в данном случае существенно ниже, чем при традиционном кредитовании в банке. Более того, для вексельного кредитования характерен более низкий уровень риска по сравнению с обычным кредитом.

В свою очередь заемщик может, оформив индоссамент, передать вексель своему контрагенту в счет погашения долгов перед ним. Контрагент заемщика может:

– передать вексель следующему лицу в зачет своих долгов;

– ожидать до момента погашения векселя и затем предъявить его к погашению;

– досрочно предъявить вексель к погашению или учету в банк.

При досрочном предъявлении векселя к погашению банк из номинала векселя вычитает дисконт за время до погашения, рассчитываемый как при учете векселей.

Вексельное поручительство, или аваль – это разновидность поручительства, по которому авалист принимает на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение обязательств по векселю любым ответственным лицом (векселедателем, индоссантом, акцептантом). Таким образом, банк, оформивший аваль, в случае невыполнения своих обязательств по оплате по векселю другими ответственными лицами обязан оплатить вексель. При оформлении аваля банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Оплатив вексель, банк получает право требования суммы по векселю. В сумму претензий банка к клиенту, кроме номинала векселя, включаются штрафы, пени, неустойки, предусмотренные договором, а также возможные расходы банка на судебное оформление.

Аваль может быть оформлен в виде надписи на векселе или на добавочном листе (аллонже), а также на отдельном листе с указанием места его выдачи. Он выражается словами «считать за аваль» или иною равнозначною формулою и подписывается тем, кто дает аваль. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.