Кредитная деятельность банка

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА –это стратегия и тактика банка в области кредитных операций

Каждый банк формирует собственную политику, учитывая экономические, политические, географические и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

постановку общих целей деятельности банка на предстоящий период

состояние кредитного рынка

перспективы развития ресурсной базы банка

качество существующего кредитного портфеля

уровень и перспективы повышения квалификации персонала в области кредитования

срок, истекший со дня наступления платежа по основному долгу или со дня уплаты процентов по договору

наличие фактов и характера условий ее пролонгации;

§ обеспеченные; § недостаточно обеспеченные; § необеспеченные.

качество обеспечения ссуды;

Критерии классификации выданных банком ссуд и оценки кредитных рисков:

предварительная

текущая

итоговая

Своевременное погашение кредита и процентов

Трудности с погашением кредита и процентов

5. Текущий контроль за использованием кредита

Порядок предоставления кредита можно представить в виде принципиальной схемы основных этапов кредитования

1. Заявка на получение кредита

2. Оценка кредитоспособности заёмщика и экономической эффективности кредита

3. Заключение кредитного договора, договоров о залоге, гарантии, страховании кредита

4. Выдача кредита

6. Особый порядок погашения задолженности (расторжение кредитного соглашения; продление срока кредитного соглашения; банкротство заёмщика)

7. Возвращение задолженности банку и анализ эффективности кредитной операции

Основные индикаторы финансового состояния заемщика можно выделить в следующие группы:

§ показатели финансовой устойчивости; § показатели ликвидности (платежеспособности); § показатели деловой активности; § показатели рентабельности.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов:

Показатель	Расчет показателя	Предельное значение
1. Коэффициент независимости (автономии)	Источники собственных средств (П4) Валюта баланса-нетто	Min 0,5
2. Коэффициент зависимости (долга)	Все заемные и привлеченные средства (П5 + П6) Источники собственных средств (П4)	Мax 1,0
3. Коэффициент устойчивости	П4 + долгосрочные займы (П5) Валюта баланса-нетто	Мin 0,5
4. Коэффициент маневренности	Оборотный капитал (П4-А1) П4	0,4-0,6

Оборотный капитал (собственные оборотные средства) можно рассчитать более точно:

Источники собственных средств (П4) + долгосрочные займы (П5) – внеоборотные активы (А1) – убытки (А3) + средства, приравненные к собственным (фонды потребления, доходы будущих периодов, резервы).

Обеспеченность собственными оборотными средствами:

Оборотный капитал – оборотные активы (А2) = Излишек (+) или недостаток (–).

Показатели ликвидности (платежеспособности)характеризуют возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет реализации ликвидных активов:

Показатель	Расчет показателя	Предельное значение
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	. Ликвидные активы 1 класса.. Краткосрочные обязательства (П6)	0,3-0,5
2. Коэффициент общей ликвидности	Ликвидные активы 1 и 2 класса П6	0,5-0,75
3. Коэффициент покрытия	Ликвидные активы 1, 2 и 3 класса П6	Больше 1,0

Ликвидные активы (А2):

§ 1-го класса – это денежные средства и краткосрочные (до 1 года) ликвидные финансовые вложения;

§ 2-го класса – это дебиторская задолженность краткосрочного характера;

§ 3-го класса – это материальные активы, дебиторская задолженность длительных сроков и прочие активы.

Показатели деловой активностихарактеризуют эффективность использования своих средств. Ускорение оборачиваемости рассматривается как положительная тенденция, так как чем быстрее предприятие может реализовать свои активы, тем быстрее оно может погасить долги перед кредиторами:

Показатель	Расчет показателя
1. Общая оборачиваемость активов, в днях	Средняя стоимость активов за период × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
2. Оборачиваемость материальных запасов	Средние остатки материальных активов × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
3. Оборачиваемость дебиторской задолженности	Средние остатки дебиторской задолженности × 365 Выручка от реализации (без НДС и акцизов)

Показатели рентабельности (прибыльности)характеризуют эффективность коммерческой деятельности компании. Нормы рентабельности зависят от специфики отрасли, от применяемой технологии. Целесообразно проанализировать динамику рентабельности. 1. Рентабельность всего капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Все имущество (валюта баланса-нетто). 2. Рентабельность собственного капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Собственные источники (П4). 3. Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Выручка от реализации (без НДС и акцизов).

Зарубежная практика оценки и прогнозирования кредитного риска:

Наименование показателя	Пояснение, формула	Рекомендуемое значение
Удельный вес кредитов в общей сумме активов (К_к):		оптимальное значение показателя К_к равно 0,8.
Темп роста ссуд (Т)		если Т > 1, то деятельность банка оценивается положительно
Коэффициент опережения (Коп):		Коп > 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций
Показатели, характеризующие эффективность размещения средств банка		Ксс и Кпс показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 руб. кредитных вложений.
Скорость оборота кредита (Сок)	, где ОЗ - средние остатки задолженности по ссудам банка; Опс- оборот по погашению ссуд; Д- число дней в анализируемом периоде.	При замедлении скорости оборота кредита вводятся штрафные надбавки к договорному проценту
Уровень доходности, или средняя процентная ставка (ПС)		Рост ПС -удорожание кредита, а уменьшение - удешевление.