Особенности финансов в системе страхования

Страхование – отношение по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Являясь составной частью категории финансов, страхование имеет специфические признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения ущерба.

2. При страховании осуществляется замкнутая раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования – страхователями. Чем шире круг страхователей, тем меньше доля в раскладке.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориями, так и во времени.

4. Замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.

Функции страхования:

1. Рисковая – происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями неучтенных страховых событий.
2. Предупредительная – предполагает использование части средств страхового фонда на предупреждение страхового случая (создается фонд превенции).
3. Сберегательная – реализуется только при одном виде: страхование на дожитие.
4. Контрольная – контроль за формированием и использованием страхового фонда.

Основными участниками страхования являются:

1. Страхователи – юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона.

2. Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренные законодательством РФ, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Предметом деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

3. Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

4. Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя, либо страховщика.

К элементам страхования относят:

1. Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

2. Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу или иным третьим лицам.

3. Договор страхования – юридический документ, по которому одна сторона – страховщик, обязующийся за определенную плату при наступлении, предусмотренном в договоре событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки или выплатить оговоренную сумму по видам страхования жизни.

4. Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страховых взносов и страховой выплаты.

5. Страховой портфель – совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы по всем договорам (количество договоров).

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем или страховщиком. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. К сфере обязательного страхования относят:

• страхование имущества особой важности, принадлежащего гражданам;
• обязательное страхование строений и сооружений, сданных в аренду;
• обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, водным и автомобильном транспорте;
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, и профессиональных заболеваний (ФЗ от 24.07.98. №125-ФЗ).

В зависимости от объекта страхования различают следующие виды страхования:

1. Личное страхование:

• страхование жизни (на дожитие, смерти застрахованного, по выплате пенсий);
• страхование от несчастных случаев (нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни, смерть застрахованного вследствие несчастного случая или болезни, утрата трудоспособности в результате несчастного случая);
• медицинское страхование.

2. Имущественное страхование:

• страхование средств наземного транспорта;
• страхование средств воздушного транспорта;
• страхование средств водного транспорта;
• страхование грузов;
• страхование других видов имущества;
• страхование финансовых рисков (остановка производства или сокращение объема производства, потери работы для физических лиц, банкротство, непредвиденные расходы и т.д.).

3. Страхование ответственности:

• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности перевозчика;
• страхование гражданской ответственности предприятий и источников повышенной опасности;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование ответственности за неисполнение обязательств;
• страхование иных видов гражданской ответственности.

4. Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условием риска исполнение всех или части своих обязательств перед страхователем у других страховщиков (перестраховщиков).

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором о страховании.

Государственный надзор за страховой деятельностью в РФ осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Создан в 1997 году.

Основные функции:

1. Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности.

2. Ведение единого государственного Реестра страховщиков, а также Реестра страховых брокеров.

3. Контроль за обоснованием страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков.

4. Установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховой операции и отчетности о страховой деятельности.

5. Разработка нормативов и методических документов по вопросам страховой деятельности.

6. Обобщение практики страховой деятельности, разработка и предоставление предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Департамент страхового надзора вправе:

1. Получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию о финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию о предприятии, учреждении, организации, в том числе банков, а также граждан.

2. Производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представленной ими отчетности.

3. При выявлении нарушений давать предписание (письменное распоряжение об устранении каких-либо недостатков) страховщика по их устранению, а в случае невыполнения предписания приостанавливать или ограничивать действия лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений, либо принимать решения об отзыве лицензий (приказ государственного страхового надзора «Об утверждении и Положении о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыве лицензий на осуществление страховой деятельности» №02-02/1 от 19.06.95).

4. Обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократных нарушений законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензии.