Способы борьбы с моральными рисками

1 2 3 4 5

Механизмы борьбы, доступные банку

· Контроль за заемщиками

· Ведение базы кредиторов

· Нормативное регулирование

· Контроль за деятельностью со стороны материнской компании

· Надзор со стороны центрального банка

· Государственная политика в денежной кредитной политике

Механизмы, которые обеспечиваются внешней средой

· Страхование ликвидности

· Угроза банкротства заемщиков

· Эффективная заработная плата

· Оплата труда по результатам

· Контроль за поведением персонала

· Ответственность руководства за результаты работы банка в целом

Рис. 2. Способы борьбы с моральными рисками, возникающими в деятельности банка

Еще одним вариантом борьбы с моральными рисками, который доступен банку, являются превентивные меры, направленные на первичный отсев неблагонадежных клиентов. Для осуществления такого отбора, банку необходимо обладать некоей базой данных по клиентам, надежность которых находится под вопросом вследствие их неблагонадежного поведения в прошлом. То есть знать кредитную историю потенциального должника. Во всем мире функции такой базы данных выполняют бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй (БКИ) — организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства.

В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые фирмы, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через БКИ, что обусловлено проблемой асимметрии информации в сфере финансового посредничества. ⁶

Важным методом борьбы с моральными рисками является страхование ликвидности. Договоры о депозитах, как и кредитные соглашения, гарантируют клиенту банка возврат его средств. Банковский депозит является абсолютно ликвидным активом. Предоставляя возможность списания даже небольших сумм, депозит служит общепринятым инструментом платежа, тем более что переводы средств с использованием чека или банковской карточки осуществляются на основе договора о депозите. Системы взаимных расчетов обеспечивают расширение масштаба перевода средств с депозитов из одного учреждения в другое. Наконец, номинальная сумма депозита фиксирована и не уменьшается при сокращении банковского капитала, за исключением случая банкротства банка.

Еще одним вариантом борьбы с моральными рисками является угроза банкротства должников. В случае возбуждения процедуры банкротства, независимо от конечного результата (будет ли компания ликвидирована или реорганизована), менеджеры согласно законодательству большинства стран либо лишаются возможности самостоятельно управлять компанией, либо вообще отстраняются от управления. Это создает предпосылки для снижения уровня морального риска.

Как мы уже отмечали, одним из наиболее серьезных видов моральных рисков является риск, связанный с наличием фонда гарантирования вкладов населения. Перспективным методом его нейтрализации является имплицитная защита депозитов.

Имплицитная защита депозитов предполагает, что правительство должно принимать решение в каждом конкретном случае как о форме защиты, так и о способах ее финансирования. Защита такого рода может привести к тому, что правительство будет выплачивать компенсацию непосредственно депонентам.

Важной группой методов борьбы с моральными рисками являются внешние методы. Одним из основных, на наш взгляд, является нормативное регулирование банковской деятельности, которое проводится Центральным банком Азербайджана.

Важным аспектом банковского регулирования являются требования по созданию резервных фондов банка. Следует отметить, что Азербайджан одна из немногих стран, которая сумела во время кризиса увеличить объем резервов. До кризиса они были на уровне 18 миллиардов долларов, к концу 2009 года — 20 миллиардов долларов, сейчас уже 22 миллиардов долларов.

Базируясь на проведенном нами анализе основных видов моральных рисков, формах их проявления в банковской деятельности, а также методов борьбы, предлагаем таблицу, которая иллюстрирует возможные виды моральных рисков для различных банковских продуктов и набор методов по их нейтрализации. Использование данной таблицы может значительно упростить работу банковских работников по оценке моральных рисков для того или иного вида банковского продукта, а также выбора инструментария

Банковский продукт	Возможные моральные риски	Методы борьбы с моральными рисками

Депозиты	Наличие фонда гарантирования вкладов населения	Надзор со стороны центрального банка

Кредиты	Неадекватное для банка поведение клиента, основанное на асимметричности информации	Создание и ведение базы неблагонадежных клиентов, угроза банкротства заемщика

Платежные карты	Мошенничество со стороны клиентов	Контроль за деятельностью клиентов
Расчетно-кассовое обслуживание		Анализ операций клиентов
Ценные бумаги	Неадекватное для банка поведение клиента, основанное на асимметричности информации	Более детальный анализ операции и ее условий. Ответственность персонала за последствия операции
Факторинг	Неадекватное для банка поведение клиента, основанное на асимметричности информации	Более детальный анализ дебиторов
Форфейтинг	Проблемы с документами и возможные последствия от ассиметричности информации	Более детальный анализ условий операции и контрагентов. Ответственность работников банка за результаты операции

по их нейтрализации.

Таким образом, моральные риски могут оказывать существенное влияние на уровень финансовой безопасности банков.

Учитывая специфику моральных рисков, значительный уровень скрытности и непредсказуемости, банкам необходимо уделять максимум внимания их учету и анализу. Предложенная классификация типичных моральных рисков в деятельности банков и механизмов по их нейтрализации частично поможет решить эту проблему.⁷

Возможные проявления моральных рисков для некоторых банковских продуктов и методы борьбы с ними

2.2. Роль системы страхования вкладов

Одной из основных банковских операций является привлечение свободных денежных средств физических лиц во вклады. Банковские вклады привлекают население возможностью сохранить и накопить средства, получить дополнительный доход в виде процента, защитить их от инфляции. Однако вкладчик сталкивается с определенными рисками потери своих накоплений. Основным инструментом минимизации рисков вкладчика в настоящее время является система страхования вкладов физических лиц.

Потенциал развития розничных банковских операций определяется как ростом сбережений населения, так и развитием рыночных механизмов в российской экономике. Система страхования вкладов физических лиц позволяет гражданам не бояться вкладывать свои сбережения. Это придает уверенности владельцам свободных денежных средств, повышает доверие к банковским институтам и государству, что обеспечивает приток сбережений в банковскую систему и позволяет увеличивать «работающую» денежную массу в экономике.

Существует несколько критериев, по которым банковские вклады классифицируются на виды и подвиды. Депозиты могут различаться по таким параметрам, как сроки размещения, предназначение банковских продуктов, функциональность, а также по валюте.

По срокам депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

- Вклад до востребования. По условиям договора вклада до востребования кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не может долгосрочно уверенно использовать средства размещенные на таком вкладе, ставка устанавливается минимальная – в среднем не более 0,1-1%.

- Срочный вклад. Структура вкладов (депозитов) физических лиц в рублях по срокам привлечения представлена на рисунке1.

Рис.1. Структура вкладов (депозитов) физических лиц в рублях по срокам привлечения

на начало года (по данным федеральной службы государственной статистики)

Такие вклады размещаются на срок, определенный в договоре. Наиболее распространены вклады на один, три, шесть месяцев, один год или несколько лет. Для того чтобы получить процентную ставку в полном объеме, необходимо соблюдать срок размещения денежных средств. Если вкладчик досрочно прекратит отношения с банком по размещению денежных средств, то банк вернет вклад, но с существенно сниженным процентом – как правило, на уровне ставки по вкладам до востребования.

Срочные вклады могут быть, в свою очередь, разделены на отдельные подвиды по своему назначению:

– Сберегательный - по такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки (Рис.2).

Рис.2. Динамика изменения максимальной процентной ставки за выбранный период (по данным Банка России)

– Накопительный - рассчитан на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначены для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму.

– Расчетный - позволяет клиенту сохранить в той или иной мере контроль за своими денежными средствами, управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются.

Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Вклад для юридических лиц – вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозит юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц. К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д.

Особое место среди вкладов занимают банковские продукты, рассчитанные на размещение денежных средств в пользу детей. В этом случае родители вносят денежные средства, а получателями могут быть их дети при достижении определенного возраста.

Также существуют и другие специализированные продукты, например: сезонные вклады, ипотечные, инвестиционные,страховые и др.

Иногда встречаются также индексируемые вклады,стоимость которых может быть привязана к тому или иному активу или даже финансовому показателю, например инфляции.

Вклады можно также разделить на отдельные виды по валюте, в которой вносятся и хранятся денежные средства. Так, существуют рублевые и валютные вклады – чаще всего в долларах США или евро.Кроме того, иногда встречаются и мультивалютные вклады (Рис.3).

Рис.3. Структура вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте по срокам привлечения на начало года (по данным федеральной службы государственной статистики)

Такое многообразие существующих видов вкладов позволяет банкам привлекать денежные средства различных граждан на различных условиях, а также используется в маркетинговых целях. С другой стороны, вкладчики получают выбор банковских продуктов и возможность разместить денежные средства на тех условиях, которые им подходят больше всего.

Объемы вкладов физических лиц в РФ за 2013 год вырос на 19% или на 2,707 трлн. руб., и составили к 1 января 2014 года 16,958 трлн. руб. (по данным ЦБ РФ). Такие данные говорят о росте доверия населения к системе страхования вкладов.

Система страхования вкладов – это специальная государственная программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых в российских банках. В настоящее время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально прост и не требует от вкладчика никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц страхуются «автоматически» со дня вхождения банка в систему страхования вкладов.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая. Когда обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Обязательность участия в системе страхования для банков очень привлекает вкладчиков. Это надежный и безопасный способ вложения средств, с помощью которого деньги гарантировано не утратят своей ценности, и принести доход.

Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов допускаются только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. В настоящее время в систему страхования вкладов входит 873 банка. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов осуществляется на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Проблема несостоятельности банков стала актуальной в настоящее время. Государственная политика, направленная на ужесточение требований к учредителям и к документации, регулирующей отчетность, а также рост активности органов, осуществляющих банковский надзор, является основной причиной отозвания лицензии у некоторых банков. Центробанк указывает на то, что кредитные организации демонстрируют необязательность, отсутствует дисциплина, слишком вольное обращение с большими массивами денег. Банк России объясняет основные причины отзыва лицензий у коммерческих банков в конце 2013 года, начале 2014 года в проведении высокорискованной кредитной политики по размещению средств в низкокачественные активы. При этом данные банки не создавали соответствующие резервы на возможные потери соразмерно принятым рискам.

Такая ситуация вызывает волнение у вкладчиков, так как в некоторых уже закрытых банках сумма вкладов составляет сумму в размере 30 млрд. руб. Но благодаря системе страхования вкладов все вложенные денежные средства в размере до 700 тыс. руб. будут возвращены.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Таким образом, роль системы страхования вкладов в развитии розничных банковских услуг очень высока. Она является определяющей в решении вложения денег граждан в банк. Доверие к банкам растет, несмотря на ликвидацию некоторых банков. Вкладывая деньги, в условиях действующей системы страхования вкладов, люди чувствуют уверенность, что не потеряют свои деньги, и даже увеличат свой капитал.

Заключение

В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка,

отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность

негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности.

Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживанияь клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности.

Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками. Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков. Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.

Список использованной литературы:

1. Миллер Р.Л.., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело М.:ИНФРА-М, 2009.

2. Коробова Г.Г. Банковские риски и управление – М: НОРМА-М, 2009.

3. Кривошеев В. Управление банковскими рисками – М: НОРМА, 2010.

4. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление,

портфель инвестиций. - М.: «Дашков и Ко», 2010.

5. Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь. -

2009. - №23.

6. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М.: Банки и биржи,

ЮНИТИ, 2010.

¹ Миллер Р.Л.., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело М.:

ИНФРА-М, 2010.С.259