Понятие и сущность хозяйственного риска

 

Много мнений существует о целях коммерческой деятельности, но никто не будет отрицать, что главной является прибыльность, а если быть более точным – максимизация величины прибыли. Именно хозяйственная деятельность, состоящая в превращении используемых факторов производства - земли, труда, капитала - в выпускаемую продукцию (товары, услуги), др. качества предпринимателя, направленные на обеспечение наращивания доходов. Без данной функции предпринимательская деятельность является бессмысленной.

Прибыль хозяйственной деятельности приносит очевидную выгоду предприятию. Предприятие покрыло издержки производства, имеет возможность заплатить налоги, рассчитаться с поставщиками и кредиторами, имеет средства для развития производства и социальной сферы, стимулирования труда. Увеличение дохода одного предприятия делает богаче не только его коллектив. Это выгодно обществу, так как растут доходы в бюджет.

Хотя прибыль выгодна предприятию и обществу, государство создает механизм, который не допускает ее получения за счет «антисоциального поведения бизнеса» (монопольные цены, недобросовестная конкуренция, прекращение финансирования НИОКР и т.д.).

Именно хозяйственный риск является жесткой проверкой всех предпринимательских идей и замыслов, управленческих решений, принятых в хозяйственной деятельности. Каждый предприниматель, организующий собственное дело, должен знать, что он будет не только получать прибыль и пользоваться всевозможными благами. Он будет постоянно рисковать. И далеко не каждое предприятие может выдержать жесткие испытания, обеспечить свою безопасность.

Риск в условиях рыночной экономики становится неизбежным. Идти на риск предпринимателя вынуждает неопределенность, непредсказуемость возникающих в процессе хозяйственной деятельности событий.

Хозяйственный риск – это способ ведения хозяйства в непредвиденных условиях (обстоятельствах), при котором благодаря особым способностям предпринимателя создаются возможности и необходимость предотвращать, уменьшать неблагоприятное воздействие стохастических условий и получать в этих условиях предпринимательский доход.

Функция создания предпринимательского дохода показывает цель риска. Инновационная деятельность, помогающая реализации и развитию способностей предпринимателя – главный источник предпринимательского дохода. Защитная функция направлена на то, чтобы предприниматель в условиях неопределенности и воздействия непредвиденных обстоятельств искал пути предотвращения потерь. Аналитическая функция проявляется в том, что менеджер находится в постоянном поиске, просчитывает возможные варианты решения проблем, анализирует их и выбирает оптимальный. Регулирующая функция показывает, что предприниматель постоянно изучает ситуацию, прогнозирует риски, корректирует ранее принятые решения, регулирует хозяйственную деятельность. Социальная функция хозяйственного риска состоит в том, что, добиваясь получения предпринимательского дохода, предприятие тем самым увеличивает материальную базу для удовлетворения социальных потребностей и повышения благосостояния своих работников и в целом населения страны.

Хозяйственный риск – это категория воспроизводства в рыночной экономике. Предприниматель должен хорошо ориентироваться в окружающей среде, знать цены, следить за новыми разработками, анализировать спрос и предложение на рынках, не допускать производственных сбоев и т.д. Несоблюдение этих и многих других правил может привести к неоправданному ущербу.

Ущерб, убыток, потеря, урон – это нежелательное изменение качества предмета безопасности, снижение его ценности для субъекта или полная его утрата. Риск – это своего рода опасность потерь в виде дополнительных расходов сверх прогнозируемых либо получение доходов ниже рассчитываемых.

Теперь, когда выяснили, что возможны потери ресурсов или предпринимательского дохода, можем характеризовать хозяйственный риск не только с качественной, но и с количественной стороны, используя для этого величину предпринимательского дохода или потерь.

При рассмотрении потерь (ущерба), вызванных хозяйственным риском, следует учитывать только те из них, которые невозможно заранее точно предвидеть. Это случайные потери, которые возникают в непредвиденной ситуации на основе влияния непредсказуемых факторов. Потенциально возможные потери, которые можно спрогнозировать, заранее предвидеть и просчитать, следует отнести к неизбежным расходам и включить в расчетную себестоимость. К примеру, планируемое повышение тарифов грузового и пассажирского транспорта, введение новых налогов, платежей, рост платы за электроэнергию и т.д.

Каждый вид потерь может возникнуть под влиянием различных факторов риска, а их величина с определенной долей вероятности может быть рассчитана.

Материальные потери возникают чаще всего на основе ошибок в планировании, халатности исполнителей, нарушения технологических требований, аварий, поломок, стихийных бедствий и т.д.

Они проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергоресурсов. Для каждого вида потерь существуют свои единицы измерения, поэтому для удобства вычислений используются стоимостные показатели. С этой целью потери в физическом измерении переводятся в стоимостные путем умножения на цену соответствующего материального ресурса.

Трудовые потери – в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени. Финансовые потери могут возникнуть при выплате штрафов. Финансовые потери – это прямой денежный ущерб.

Некоторые виды потерь, которые получили название специальных, в денежном выражении оценить бывает трудно, а иногда невозможно. Например, нанесение ущерба жизни и здоровью, окружающей среде, имиджу предприятия и др.

Учитывая, что риск – это вероятностная категория, его целесообразно характеризовать и измерять как вероятность возникновения некоторого уровня предпринимательского дохода или определенных потерь.

В своей практической деятельности предприниматель сталкивается со многими разновидностями (видами) хозяйственного риска. Знание хотя бы их основных черт, характерных признаков является методологической основой для принятия правильного управленческого решения в условиях риска. Анализируя все виды рисков, можно их классифицировать.

Классификация видов хозяйственных рисков:

- по природе возникновения (субъективный, объективный);

- исходя из этапа решения проблемы (на этапе принятия решения, на этапе реализации решения);

- по масштабу (локальный, отраслевой, региональный, национальный, международный);

- по сфере возникновения (внешний, внутренний);

- по возможности страхования (страхуемый, не страхуемый);

- по виду предпринимательской деятельности (страховой, финансовый, технологический, коммерческий, производственный, юридический, инновационный, инвестиционный.

 

Задание 1

 

    У фирмы имеется 3 варианта вложения инвестиций. Ожидаемый доход от вложения инвестиций и вероятность наступления события отражены в таблице.

Проект	Вариант реализации	Ожидаемый доход, тыс. р.	Вероятность наступления события
А	Оптимистичный Нормальный Пессимистичный	3 120 2 860 2 340	0,3 0,3 0,4
Б	Оптимистичный Нормальный Пессимистичный	2 990 2 770 2 440	0,2 0,5 0,3
В	Оптимистичный Нормальный Пессимистичный	3 230 2 710 2 270	0,3 0,4 0,3

 

Вероятностная оценка. Это — наиболее очевидный способ оценки риска. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Применительно к задачам инвестирования методы теории вероятности сводятся к определению вероятности наступления определенных событий и выбору из нескольких возможных событий самого вероятного которому соответствует наибольшее численное значение математического ожидания.

Математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

 Имеются три проекта вложения капитала — А, Б и В.

Установлено, что в варианте А оптимистичный получение прибыли в сумме 3 120 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,3, в варианте А нормальный получение прибыли в сумме 2 860 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,3, в варианте А пессимистичный получение прибыли в сумме 2 340 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,4.

Тогда ожидаемая прибыль от вложения капитала (математическое ожидание) составит:

3 120 * 0,3 = 936 тыс. рублей,

2 860 * 0,3 = 858 тыс. рублей,

2 340 * 0,4 = 936 тыс. рублей.

В варианте Б оптимистичный получение прибыли в сумме 2 990 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,2, в варианте Б нормальный получение прибыли в сумме 2 770 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,5, в варианте Б пессимистичный получение прибыли в сумме 2 440 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,3.

Тогда ожидаемая прибыль от вложения капитала (математическое ожидание) составит:

2 990 * 0,2 = 598 тыс. рублей,

2 770 * 0,5 = 1385 тыс. рублей,

2 440 * 0,3 = 732 тыс. рублей.

В варианте В оптимистичный получение прибыли в сумме 3 230 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,3, в варианте В нормальный получение прибыли в сумме 2 710 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,4, в варианте В пессимистичный получение прибыли в сумме 2 270 тыс. руб. имеет вероятность р = 0,3.

Тогда ожидаемая прибыль от вложения капитала (математическое ожидание) составит:

3 230 * 0,3 = 969 тыс. рублей,

2 710 * 0,4 = 1084 тыс. рублей,

2 270 * 0,3 = 681 тыс. рублей.

    На основании произведенных расчетов, можно сделать вывод, что вариант Б нормальный является наименее рискованным решением.

           Задание 2

 

    У коммерческой фирмы, занимающейся гарантийным ремонтом бытовой техники на дому, имеется 2 филиала. Показатели затрат по каждому филиалу приведены в таблице.

Показатели	Смета затрат, тыс. р.
ФИЛИАЛ 1 Ремонт телевизоров 1.Выручка  2. Переменные расходы по филиалу: - зарплата ремонтного персонала - запчасти для ремонта - транспортные расходы ИТОГО переменных расходов 3. Маржинальный доход Ремонт холодильников 1.Выручка  2. Переменные расходы по филиалу: - зарплата ремонтного персонала - запчасти для ремонта - транспортные расходы ИТОГО переменных расходов 3. Маржинальный доход	4060   1050 1830 240 3120 940   5800   1960 2290 320  4570 1230
ФИЛИАЛ 2 Ремонт телевизоров 1.Выручка от продаж 2. Переменные расходы по филиалу: - зарплата ремонтного персонала - запчасти для ремонта - транспортные расходы ИТОГО переменных расходов 3. Маржинальный доход Ремонт холодильников 1.Выручка от продаж 2. Переменные расходы по филиалу: - зарплата ремонтного персонала - запчасти для ремонта - транспортные расходы ИТОГО переменных расходов 3. Маржинальный доход	3050   910 1360 170 2440 610   7300   2840 3050 590 6480 820

Административно – управленческие расходы:

- филиала 1 – 540 т.р.

- филиала 2 – 820 т.р.

Операционные затраты фирмы – 1670 т.р.

 

ФИЛИАЛ 1 всего доход 2170 т.р. — 540 т.р. = 1630 т.р.

ФИЛИАЛ 2 всего доход 1430 т.р. — 820 т.р. = 610 т.р.

Итого по фирме 2240 т.р. - 1670 т.р. = 570 т.р.

 

    Список использованной литературы

 

    1. Баканов М.И., Капелюш С.М. Калькуляция издержек обращения в торговле: Учеб. пособие. - М.: Экономика. - 2009.

    2. Бодрухина Н.Н. Экономические риски и их оценка: Учеб. пособие / Юж.-Рос. гос. техн. ун-т. – Новочеркасск: ЮРГТУ, 2006. – 120 с.

    3. Злобина, Н.В. Управленческие решения: учебное пособие / Н.В. Злобина. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. – 80 с. – 100 экз.

    4. Крон Ц. К вопросу об изучении издержек обращения//Плановое хозяйство. - 2008. - №2.

    5. Управленческий анализ: Учеб. Пособие / М.А. Вахрушина. – 2-е изд. – М.: Омега-Л, 2005. – 432 с. – (Оптимизация бизнес-процессов).

    6. Приказ от 27 января 2000 г. № 11н об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2000).

    7. Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения: Учебник для вузов. -3-е изд., доп. - М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2009. - 240 с.

    8. Хохлов Н.В. – Управление риском: учеб. пособие для вузов. – М.: 2009. – 239 с.