Журналы-ордера и ведомости

Журнал-ордер №1

за январь 20_____г.

по кредиту счета №50 "Касса" в дебет счетов:

Дата	51	70	71	Итого:
10.01		2069600		2069600
11.01			1600	1600
25.01			5304	5304
30.01	52000			52000


Итого:	52000	2069600	6904	2128504

Ведомость №1

за январь 20_____г.

Сальдо на начало месяца: 2000

по дебету счета №50 «Касса» с кредита счетов:

Дата	51	62	71	Итого:
10.01	2080000			2080000
12.01		52000		52000
16.01			560	560



Итого:	2080000	52000	560	2132560

Сальдо на конец месяца: 6056

Журнал-ордер №2

за январь 20_____г.

по кредиту счета №51 "Расчетный счет" в дебет счетов:

Дата	50	58	60	66	68	69	Итого:
10.01	2080000	54080					2134080
12.01					375076	202800	577876
13.01			1227200	52114			1279314
19.01			396609				396609




Итого:	2080000	54080	1623809	52114	375076	202800	4387879

Ведомость №2

за январь 20_____г.

Сальдо на начало месяца 2000000

по дебету счета №51 "Расчетный счет" с кредита счетов:

Дата	50	62	Итого:
12.01		572000	572000
22.01		6872320	6872320
29.01		5522400	5522400
30.01	52000		52000



Итого:	52000	12966720	13018720

Сальдо на конец месяца 10630841

Журнал-ордер №2-1

за январь 20_____г.

по кредиту счета №52 "Валютный счет" в дебет счетов:

Дата	58	60	76	Итого:
10.01	104000			104000
14.01		56451		56451
16.01			392704	392704
Итого:	104000	56451	392704	553155

Ведомость №2-1

за январь 20_____г.

по дебету счета №52 "Валютный счет" с кредита счетов:

Сальдо на начало месяца: 1100000

Дата	66	Итого:
13.01	447200	447200


Итого:	447200	447200

Сальдо на конец месяца: 994045

Ведомость расчета процента отклонений

Фактической себестоимости заготовления материалов от учетной

за январь 20______г.

Остаток на начало месяца

Поступило в течение месяца

% отклонений

Материалы

Отклонения

Материалы

Отклонения

320000

11000

305000

14488

4,08

Журнал-ордер №8

за январь 20_____г.

по кредиту счета №19 "НДС", №75 "Расчеты

с учредителями", №76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

с кредита счетов:

№ п.п.	В дебет счетов:	19	66	68	76	Итого:
	08				332800	332800
	19				59904	59904
	52		447200			447200
	68	333876				333876
	70			158860		158860
	90			2077920		2077920
	99			188445		188445
	Итого:	333876	447200	2425225	392704	3599005

Ведомость распределения косвенных расходов

по видам продукции

за январь 20______г.

Наименование продукции	Заработная плата основных рабочих	Удельный вес, %	Общепроизводственные расходы счет 25	Общехозяйственные расходы счет 26
1. БК	650000	64,77	156891	109263
2. БО	353600	35,23	85337	59431
Всего	1003600	100	242228	168694

Журнал-ордер №7

по кредиту счета №71 "Расчеты с подотчетными лицами"

за январь 20_____г.

№	Фамилия, И.О. Подотчетного лица	Остаток на начало месяца		Выдано		Возврат		Израсходовано		Остаток на конец
		Остаток на начало месяца		под отчет				в дебет счетов:		месяца
		Дебет	Кредит	к/сч	Сумма	к/сч	Сумма			Дебет	Кредит
1	Олина			50	1600	50	560	26	1040
2	Дунаев			50	5304			44	4264
3	Кузнецов	23000						25	21008	1992
	Итого:	23000			6904		560		26312	3032
				Итого по кредиту счета №71 26872

Журнал-ордер №6

за январь 20_____г.

по кредиту счета №60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

в дебет счетов:

№	Поставщик	Сальдо на 01.01.		дата	С кредита счета №60 в дебет счетов							Итого по кредиту 60:	Оплата (дебет сч. 60)			Сальдо на 31.01
№	Поставщик	Дебет	Кредит	дата	07	08	15	19	25	26	97		Дата	К/сч	Сумма	Дебет	Кредит
1	ОАО «Зодчий»			10.01		102960		18533				121493					115493
2	ОАО «Славянский двор»			12.01	1040000			187200				1227200	13.01	51	1227200		0
3	LTD “Kredit”			14.01		47840		8611				56451	14.01	52	56451		0
4	Кровельщик			15.01				810			4500	5310					5310
5	ЗАО «Краслес»		389000	16.01			313040	56347				369387	19.01	51	389000		369387
6	Автобаза № 26			17.01			6448	1161				7609	19.01	51	7609		0
7	ОАО «Знергосбыт»			28.01				1310	6240	1040		8590					8590
8	Тепловые сети			29.01					7280	2080		9360					9360


	Итого:				1040000	150800	319488	273972	13520	3120	4500	1805400			1680260		508140

Журнал-ордер №10

за январь 20______г.

по кредиту счета №02 "Амортизация основных средств", №05 "Амортизация нематериальных активов", №10 "Материалы", №20 "Основное производство",, №25 "Общепроизводственные расходы", №26 "Общехозяйственные расходы", №69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", №70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", №96 "Резервы предстоящих расходов и платежей"

Раздел I. Издержки производства

с кредита счетов:

№ п.п.	В дебет счетов	02	05	10	16	25	26	69	70	96	97	Итого по ж-о№10	Разные суммы, уже отраженные в др. ж-о	Всего:
1	25	8840		15000	612			32448	124800	26000		207700	34528	242228
2	26	16640	832	8000	326			24336	93600	20800		164534	4160	168694
3	20			516000	21053	242228	168694	260936	1003600	100360		2312871		2312871
	в т.ч.:
3.1	20-бк			270000	11016	156891	109263	169000	650000	65000		1431170		1431170
3.2	20-бо			246000	10037	85337	59431	91936	353600	35360		881701		881701
4	Всего:	25480	832	539000	21991	242228	168694	317720	1222000	147160		2685105	38688	2723793
5	По экономическим элементам:	25480	832	539000	21991	Х	Х	317720	1222000	147160		2274183	38688	2312871
6	Комплексных расходов:	Х	Х	Х	Х	242228	168694	Х	Х	Х	Х	Х	Х	410922

Журнал-ордер №10-1

за январь 20______г.

по кредиту счета №02 "Амортизация основных средств", №05 "Амортизация нематериальных активов", №10 "Материалы", №15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей", №16 «Отклонения от стоимости материальных ценностей», №20 "Основное производство", №25 "Общепроизводственные расходы", №26 "Общехозяйственные расходы", №69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", №70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", №96 "Резервы предстоящих расходов и платежей", 97 «Расходы будущих периодов»

с кредита счетов:

№ п.п.	В дебет счетов	02	05	10	15	16	20	25	26	69	70	96	97	Итого:
	10				305000									305000
	16				14488									14488
	40						8851871							8851871








	Итого:				319488		8851871							9171319
	По ж.-о.10	25480	832	539000		21991		242228	168694	317720	1222000	147160		2685105
	Всего:	25480	832	539000	319488	21991	8851871	242228	168694	317720	1222000	147160		11856464

Журнал-ордер №10

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

Наименование показателей	Материальные затраты (материалы, тепло, эл.энергия)	Расходы на оплату труда	Отчисления на социальное страхование	Амортизация основных средств	Прочие расходы	Итого:
Всего затрат по экономическим элементам	577631	1369160	317720	25480	22880	2312871

Ведомость №16-1

учета реализации продукции по отгрузке

за январь 20______г.

		Сальдо на начало месяца				Отгружено (с кредита счетов:)						Отметка об оплате			Сальдо на конец месяца
№ п.п.	Покупатель	Сальдо на начало месяца		Дата отгрузки	В дебет счетов:	брус (К 90бк)		бревно (К 90бо)		НДС	Итого по кредиту сч. 90	К/сч.	Дата	Сумма	Сальдо на конец месяца
		Дебет	Кредит			Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	(К 90н)					Дебет	Кредит
11	ООО «Родовое поселение»			12.01								550	112.01	52000		52000
22	ОАО «Сельский строительный комбинат»			12.01								551	112.01	572000		572000
33	ЗАО «Сибирский»			22.01	62		3744000		2080000	1048320	6872920	551	222.01	6872320
44	Фермерское хозяйство «Каравай»			25.01	62				1040000	187200	1227200				1227200
55	Кооператив «Коттеджстрой»			29.01	62		3120000		1560000	842400	5522400	551	229.01	5522400
	Итого:						6864000		4680000	2077920	13621920			13018720	1227200	624000

Журнал-ордер №10

Раздел 3. Расчет фактической себестоимости товарной продукции

за январь 20______г.

Показатели	брус клееный	бревно оцилиндрованное	Итого
Остаток незавершенного производства на начало месяца	3300000	3362000	666200
Текущие затраты	1431170	881701	2312871
Остаток незавершенного производства на конец месяца	75000	48000	123000
Фактическая себестоимость	4656170	4195701	885171
Нормативная себестоимость	4680000	4264000	8944000
Отклонения	-23830	-68299	-92129

Журнал-ордер №11

за январь 20______г.

по кредиту счета №40 «Выпуск продукции», №43 "Готовая продукция",

№44 "Расходы на продажу", №90 "Продажи",

№62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п.п.	В дебет счетов	40	43	44	62	90	Итого:
	43	8944000					9167600
	50				52000		52000
	51				12966720		12966720
	62					13621920	13621920
	90	-92129	10740600	4264			10652735
	Итого:	885171	10740600	4264	13018720	13621920	46237375

Ведомость №16

Раздел 1. Движение готовых изделий в ценностном выражении

за январь 20______г.

Показатели	Готовые изделия
	По нормативной себестоимости		По фактической себестоимости
	брус	бревно	брус	бревно
1. Остаток на начало месяца	3200000	3050000	Х	Х
2. Поступило из производства	4680000	4264000	4656170	4195701
3. Итого поступление с остатком	7880000	7314000
4.Отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной	Х	Х	-23830	-68299
5. Реализовано за отчетный месяц	6435000	4305600
6. Остаток на конец месяца	1445000	3008400	Х	Х

Журнал-ордер №13

за январь 20______г.

по кредиту счета №01 "Основные средства", №04 "Нематериальные активы"

с кредита счетов:

№	В дебет счетов	01	04	Итого:
	02	5200		5200
	91-2	14560		14560
	Итого:	19760		19760

Журнал-ордер №15

за январь 20______г.

по кредиту счетов №91 "Прочие доходы и расходы", №98 "Доходы будущих периодов", №99 "Прибыли и убытки"

с кредита счетов:

№ п.п.	В дебет счетов	80	91	99	Итого:
	76		65520		65520
	83	83200			83200
	84	93600			93600
	90			891265	891265
	91		50960	50960	101920

	Итого:	176800	116480	942225	1235505

Журнал-ордер №16

за январь 20______г.

по кредиту счета №07 "Оборудование к установке",

№08 "Вложения во внеоборотные активы"

с кредита счетов:

№ п.п.	В дебет счетов	07	08	Итого:
	01		47840	47840
	04		332800	332800
	08	1040000		1040000
	Итого:	1040000	380640	1420640

Главная книга

за январь 20______г

№ счета	Сальдо на начало		Обороты по дебету с кредита счетов:										Итого	Оборот по кредиту	Сальдо на конец
№ счета	месяца		Обороты по дебету с кредита счетов:										оборот по дебету	Оборот по кредиту	месяца
	Дебет	Кредит	по ж-o	по ж-o №2	по ж-o	по ж-o	по ж-o	по ж-o №10	по ж-o	по ж-o	по ж-o	по ж-o №16			Дебет	Кредит
	Дебет	Кредит	№1	по ж-o №2	№6	№7	№8	по ж-o №10	№11	№13	№15	по ж-o №16			Дебет	Кредит
1	17 841 000											47840	47840	19760	17 869 080
2		8 160 000								5200			5200	25480		8 180 280
4	100 000											332800	332800		432 800
5		20 000											0	832		20 832
7					1040000								1040000	1040000	0	0
8	9 000				150800		332800					1040000	15236000	380640	1 151 960
10	320 000							305000

2 3 4 5 6 7 8

Подборка статей по вашей теме: