Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ст. 171.1 УК)

Объективные признаки

Непосредственный объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие оборот товаров и продукции при наличии специальной маркировки, как условия соблюдения интересов потребителей. Предмет преступления — товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, если они являются обязательными. Уголовная ответственность за незаконные действия, совершенные в отношении продовольственных товаров, алкогольной продукции, наступает соответственно по ч. 3 или 5 ст. 171.1 УК РФ.

Объективная сторона включает производство, приобретение, хранение, перевозку и сбыт немаркированных товаров и продукции. Производство — изготовление, создание продукции, которая после этого процесса не прошла маркировку и уже готова к выпуску в сферу обращения. Приобретение предполагает любые способы получения товаров и продукции (покупка, зачет долга, безвозмездность и пр.), в результате которых лицо становится их обладателем.

Хранение означает нахождение товара в определенном месте в течение какого-то времени, обеспечение его сохранности. Перевозка заключается в перемещении товара из одной точки на местности в другую. Под сбытом понимаются любые способы отчуждения товаров, включая и безвозмездные.

Уголовная ответственность связывается с несоблюдением требований законодательства об обязательной маркировке товаров и продукции либо специальными марками (в том числе федеральными), либо специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Акцизные марки имеются на товарах повышенного спроса, свидетельствуют об акцизах, косвенных налогах, включаемых в цену товара; федеральными специальными марками маркируется алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт; специальные марки существуют для табачной продукции; знак соответствия говорит о том, что продукция прошла сертификацию и соответствует качеству.

Действия должны совершаться в крупном размере, т. е. стоимость немаркированных товаров и (или) продукции должна превышать 2 млн 250 тыс.руб.; для немаркированных продовольственных товаров и продукции — 400 тыс. руб.; для немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий — 100 тыс. руб.

Преступление окончено в момент совершения любого из перечисленных в уголовном законе деяний.

Субъективные признаки

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Деяния, предшествующие сбыту, обязательно должны совершаться с целью сбыта.

Субъект преступления специальный — руководитель коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, а также лица, чья деятельность подпадает под признаки незаконного предпринимательства. В последнем случае все содеянное дополнительно квалифицируется по ст. 171 УК РФ.

Квалифицированные виды

Квалифицирующими признаками являются организованная группа (п. «а» ч. 2), группа лиц по предварительному сговору или организованная группа (п. «а» ч. 4, 6 ст. 171.1 УК РФ), признаки которых содержатся в ч. 2, 3 ст. 35 УК РФ и особо крупный размер (п. «б» ч. 2 — свыше 9 млн руб., п. «б» ч. 4 — свыше 1,5 млн руб.; ч. 6 — свыше 1 млн руб.).

Объективные признаки

Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ).Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие ведение игорного бизнеса на основании правил, установленных в соответствующих нормативных правовых актах.

Объективная сторона заключается в организации или проведении азартных игр: а) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны; б) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе Интернета, а также средств связи, в том числе подвижной связи; в) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, сопряженные с извлечением дохода в крупном размере.

Под организацией азартных игр надлежит понимать действия, направленные на оборудование помещений необходимым инвентарем для проведения игорной деятельности, создание штата сотрудников и привлечение лиц, желающих принять участие в азартной игре, а также иные действия, обеспечивающие возможность функционирования игорного заведения.

Проведение азартных игр предполагает непосредственное начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключенных соглашений о выигрыше либо игорного заведения с участниками азартных игр либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организация и проведение азартных игр разрешаются только в игорных зонах, которые специально выделены для этих целей на территории Российской Федерации. Игорные зоны не могут быть созданы на землях поселений. Игнорирование приведенных требований образует один из признаков рассматриваемого преступного деяния.

Этим же законом азартная игра определяется как основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.

В указанном Законе (ст. 5) содержится прямой запрет на использование при организации и проведении азартных игр информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе Интернета, а также средств связи, в том числе подвижной связи, поэтому такие деяния признаются также уголовно наказуемыми.

Игорная деятельность разрешается в игорной зоне только при наличии разрешения на ее осуществление, т. е. документа, предоставляющего организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в одной игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений.

Такое разрешение действует до момента ликвидации соответствующей игорной зоны; в нем указываются дата, с которой организатор азартных игр имеет право приступить к осуществлению соответствующей деятельности, а также наименование игорной зоны, в которой такая деятельность может осуществляться. Если такая деятельность начинается ранее указанного срока или в иной зоне (а также вне зоны) либо продолжается после ликвидации игорного заведения, налицо один из признаков преступления.

Обязательный признак состава — извлечение дохода в крупном размере (1 млн 500 тыс. руб.), при достижении которого преступление будет окончено.

Субъективные признаки

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — руководители игорных заведений, организовавшие их деятельность и (или) осуществляющие проведение азартных игр.

КВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ВИДЫ

Квалифицирующими признаками являются извлечение дохода в особо крупном размере (п. «а» ч. 2 ст. 171.2 УК РФ), т. е. превышающем 6 млн руб.; организованная группа (п. «б» ч. 2 ст. 1712 УК РФ), признаки которой содержатся в ч. 3 ст. 35 УК РФ.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Банковская деятельность регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». Банковская деятельность может осуществляться только при наличии регистрации в Банке России и после получения лицензии, которая также выдается Банком России.

Объективные признаки

Непосредственным объектом незаконной банковской деятельности является установленный порядок ее осуществления. Дополнительный объект — интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона характеризуется осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если при этом был причинен ущерб гражданам, организациям или государству или извлечен доход в крупном размере.

Банковской деятельностью могут заниматься кредитные организации — юридические лица, основная цель которых — извлечение прибыли от осуществления банковских операций. Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк является единственной кредитной организацией, которая имеет исключительное право на совершение всех видов финансовых операций, т. е. привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по их поручению, в том числе и без открытия банковского счета; осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных поручений; покупать иностранную валюту в безналичной и наличной формах; привлекать во вклады драгоценные металлы. Перечисленные виды деятельности относятся в соответствии с банковским законодательством к банковским операциям.

Небанковские кредитные организации — это финансовые, страховые и инвестиционные компании, кредитные товарищества и общества, кредитные союзы, почтово-сберегательные учреждения, ломбарды, пенсионные фонды.

Небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции.

Нельзя рассматривать как банковскую деятельность совершение одноразовых операций по продаже, например, гражданами валюты.

Незаконная банковская деятельность совершается в следующих формах.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации.

Решение о регистрации кредитной организации принимает Банк России и направляет в уполномоченный регистрирующий орган необходимые сведения и документы, на основании которых последний вносит кредитную организацию в единый государственный реестр юридических лиц.

После этого Банк России уведомляет об этом кредитную организацию и выдает ее учредителям документ, удостоверяющий факт внесения ее в единый государственный реестр. С этого момента может быть начата деятельность кредитной организации. Соответственно деятельность, начатую до этого, следует рассматривать как осуществляемую без регистрации. Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без лицензии заключается в следующем.

Банк России, принимая решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензию на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий.

Осуществление банковских операций, начатое до получения лицензии, должно рассматриваться как деятельность без лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут производиться. Отступление от этих требований следует также рассматривать как деятельность без лицензии.

Преступление окончено либо при получении дохода в крупном размере, либо при причинении ущерба в крупном размере, которые являются обязательными признаками объективной стороны состава.

Определение дохода от незаконной банковской деятельности, поскольку она является разновидностью незаконного предпринимательства, следует производить по правилам, изложенным в п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23, в котором рекомендуется исчислять доход как полученную выручку. Сумма дохода, равно как и крупного ущерба, причиненного незаконной банковской деятельностью, превышает 2 млн 250 тыс. руб.

В сумму ущерба следует включать и те денежные средства, которые надо было уплатить за регистрацию и выдачу лицензии.

Субъективные признаки

Незаконная банковская деятельность является умышленным преступлением. В тех случаях, когда в результате незаконной банковской деятельности был получен доход в крупном (ч. 1 ст. 171 УК РФ) или особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ), лицо действует с прямым умыслом. При причинении крупного (особо крупного) ущерба лицо, как правило, действует с косвенным умыслом, однако не исключен и прямой умысел.

Субъект преступления специальный — лицо, которое было уполномочено учредителями подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии.

Как правило, им является руководитель кредитной организации или иное лицо, на которое возложено выполнение такой обязанности.

Квалифицированные виды

В ч. 2 ст. 172 УК РФ установлена ответственность за незаконную банковскую деятельность, совершенную организованной группой (п. «а»), понятие которой содержится в ч. 3 ст. 35 УК РФ, либо сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере (п. «б»), который в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ превышает 9 млн руб.

Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ). Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие достоверность информации о деятельности организаций, перечисленных в уголовном законе. Предмет преступления — документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетная документация).

Объективные признаки

Объективная сторона преступления включает совершение любого из пяти (или нескольких) альтернативных деяний, перечисленных в уголовно-правовой норме.

Первое из них заключается во внесении в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе, находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.

Второе уголовно-наказуемое деяние направлено на совершение действий, подтверждающих достоверность изложенных сведений, которые не являются таковыми и об этом заранее известно лицу.

Остальные деяния могут выражаться либо в представлении заведомо неполных или недостоверных сведений в Центральный банк Российской Федерации, либо в их опубликовании или раскрытии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Субъективные признаки

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели — сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Субъект преступления — лицо, на которое возложены обязанности по ведению регистров бухгалтерского учета и (или) отчетности (отчетной документации) о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе, находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.

Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ). Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие правомерное ведение инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской либо иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих физическим и (или) юридическим лицам. Предмет преступления — привлеченные денежные средства и (или) иное имущество.

Объективные признаки

Объективная сторона преступления заключается в организации деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц, но при этом фактически ни заявленная инвестиционная, ни иная предпринимательская деятельность не осуществляются.

Обещанная выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, передавшим свои денежные средства, производится за счет денежных средств и (или) иного имущества, которые были привлечены ранее, т. е. поступили от иных физических или юридических лиц. Обязательный признак рассматриваемого преступления — крупный размер привлеченных денежных средств или иного имущества, т. е. свыше 2 млн 250 тыс. руб. (примечание к ст. 172.1 УК РФ). При этом объем выплаченных средств должен быть сопоставим с объемом привлеченных денежных средств или иного имущества.

Субъективные признаки

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — руководитель или учредитель юридического лица, либо индивидуальный предприниматель.

В ч. 2 ст. 172.2 УК РФ установлена ответственность за деяния, сопряженные с привлечением денежных средств и (или) иного имущества в особо крупном размере (свыше 9 млн руб.).