Активные операции

Активные операции банков – это операции, по средствам которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы.

Очевидно, что коммерческий банк, выполняя свою деятельность, стремится к получению максимально-возможного дохода, однако, как правило, высокодоходные вложения бывают низко-ликвидными, из этого следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность своевременности расчетов по своим долгам. В банковской практике нарушение сроков расчета является недопустимой оплошностью, совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные проблемы: как достигнуть максимальной возможности прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

Наиболее распространенными активными банковскими операциями являются:

ü Ссудные операции, как правило, приносит банкам основную часть доходов. Значение этих операций состоит в том, что посредством их банки превращает временно-свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы.

ü Инвестиционные операции. Здесь банки выступают в качестве инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретения права на совместную хозяйственную деятельность. Эти операции приносят банкам доход по средствам прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности. Эти вложения осуществляются за счет собственного капитала банков, они не приносят банкам прямого дохода, однако косвенно влияют на их прибыль и жизнедеятельность. Дорогостоящие банковские оборудования дают возможность расширять услуги банков, повышать качество обслуживания клиентов, а значит, и увеличивать возможности банков. Эти вложения качественно меняют условия труда персонала банка.

ü Депозитные операции заключаются в создании текущих и длительных резервов платежных средств, которые обеспечивают текущую ликвидность банков, является первоклассными ликвидными активами. К ним относятся:

– остаток кассовой наличности, находящийся у самих банков, обеспечивающий текущие платежи в наличной денежной форме.

– средства на счетах ЦБ РФ (корреспондент. и резервные счета) и в других коммерческих банках.

– вложения высоколиквидных ценных бумаг.

Средства банка, учитываемые на корреспондентском и резервном счете ЦБ РФ, а также кассовая наличность банка является бездоходными, а средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, вложение в ценные бумаги приносят банку доход.

ü Прочие активные операции банка совершаются с целью привлечения клиентов и получения дополнительного дохода. Они разнообразны по форме, но круг их пока ограничен, к их числу относятся: операции с иностранной валютой; драгоценными камнями; трастовые, лизинговые, факторинговые, расчетные и т.д.

Деятельность банка должна быть построена с учетом рисков, одним из основных рисков, является риск несбалансированной ликвидности в связи с этим, все банковские вложения группируются по степени ликвидности на 3 группы:

1. высоколиквидные активы – активы, находящиеся в непосредственно в денежной форме (или их можно быстро перевести в нее). К ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах и других банков; на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.

2. ликвидные активы – активы, которые могут быть превращены в денежные средства, спустя определенный (маленький) период. К ним относятся различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.

3. труднореализуемые и безнадежные активы – активы, которые сопряжены с проблемами по их реализации, как правило, нет возможности эти активы перевести в более ликвидные (денежные) средства быстро или без больших потерь для банка.

Тема 4. «Источники формирования доходов и прибыль кредитной организации».

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовый результат его деятельности. При этом конечный результат – прибыль – определяется как разница между доходами и расходами.

В состав доходов банка включаются:

1. начисленные и полученные % по кредитным ресурсам;

2. комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками и т.д.;

3. плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей и т.д.;

4. доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;

5. доходы по гарантийным и акцепным операциям банка;

6. доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;

7. доходы от проведения трастовых операций;

8. доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой, как от собственного имени, так и по поручению клиентов;

9. доходы за выполнение банком функций агентам валютного контроля;

10. доходы от операций с ценными бумагами;

11. доходы от проведения операций с драгоценными бумагами;

12. доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и % по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на 2 крупных блока:

1. процентные доходы – начисленные и полученные % по ссудам в руб. и валюте;

2. непроцентные доходы – доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков и т.д.) валютных операций, полученных комиссией и штрафами и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций.

К числу «околобанковских» операций» относятся:

– трастовые операции;

– факторинг;

– клиринг и т.д.

Доходы банки получают от активных операций. Активы, приносящие банкам доход, являются:

– краткосрочные и долгосрочные ссуды;

– кредиты другим банкам;

– ценные бумаги;

– акции;

– паи;

– задолженность по факторингу;

– средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности.

Активы, не приносящие банкам доход:

– касса;

– корреспондентский счет;

– резервный счет;

– основные средства;

– сумма иммобилизованных, собственных средств.

Сокращение указанных активов повышает доходность банка, а увеличение – снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивается его ликвидность.

Валовые доходы банка можно представить в следующем виде:

Валовой доход = операционные доходы + неоперационные доходы + прочие доходы

Общая сумма доходов = сумме по счету 701 баланса банка.

Рассмотрим каждое из слагаемых:

1. Доходы от операционной деятельности – начисленные и полученные проценты; комиссия по услугам и корреспондентским счетам; возмещение клиентами расходов; доходы от валютных операций.

2. Доходы от небанковских операций – доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказание услуги.

3. Прочие доходы – штрафы, проценты и комиссии прошлых лет.

Следует иметь ввиду то, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций – от взимаемой по договору платы.