double arrow

Кредитный портфель в системе управления кредитным риском

Классификация методов регулирования

Анализ кредитоспособности на основании иной информации о заемщике

Анализ состояния счета для оценки заемщика

Анализ кредитоспособности на основании данных годового баланса

Задачей банка является предварительная обработка годовой отчетности таким образом, чтобы из нее можно было получить надежную информацию о фактическом экономическом положении и о дальнейших перспективах кредитополучателя.

В первую очередь кредиторов интересует два вида информации о заемщике.

– Во-первых, каковы могут быть условия уплаты должником процентов и платежей в счет погашения кредита в течение его срока.

– Во-вторых, кредиторы стремятся как можно раньше распознать негативные тенденции в деятельности предприятия, с тем чтобы иметь возможность заблаговременно принять контрмеры.

Исходной точкой для анализа счета является гипотеза о том, что данные счетов «хороших» (платежеспособных) и «плохих» (неплатежеспособных) предприятий отличаются друг от друга и что эти различия становятся более четкими с ухудшением кредитоспособности.

Наиболее существенные переменные:

– среднее валютное сальдо;

– сальдо, благоприятное или неблагоприятное для кредитополучателя;

– оборот по дебету и кредиту;

– кредитовые записи на счете по векселям, чекам и переводам;

– долги по векселям, чекам и переводам;

– денежные поступления и выплаты в наличной форме;

– лимит счета.

Анализ финансовых планов

Оценка управления предприятием

Анализ сбыта продукции заемщика

Прочие информационные источники

  1. Методы регулирования кредитных рисков

Методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим критериям:

время (этап) регулирования,

способы минимизации,

используемые для регулирования инструменты.

В зависимости от времени совершения регулирование охватывает два этапа кредитного процесса:

предварительный (снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита)

последующий (эффективность регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками)

По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:

– предотвращение риска;

– перевод риска;

– поглощение риска;

– компенсацию риска;

– распределение риска;

– диверсификацию.

При предотвращении риска могут быть два варианта.

– Первый - отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объектом кредитования);

– Второй - предоставление кредита при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения.

Методы перевода риска

– предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо, в том числе государство.

Способы поглощения риска

– направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации; первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по судам, конечным способом выступает имущество заемщика, покрывающее долг и уплату процента в случае наступления вредоносного события.

Способы компенсации риска

– направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния; примером компенсации может служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит; в качестве компенсирующего способа может выступать и заклад.

Способ разделение общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части:

– на практике это находит свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков (различных отралей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредита и т.п.

– разделение совокупного риска кредитных вложений означает, что кредиты, предоставленные экономическим субъектам, рассредоточиваются по срокам, отраслевой направленности и т.п.,

При диверсификации

– происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

– критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

– определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

– круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

– качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

– Причин изменения структуры кредитного портфеля;

– достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

– круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

– назначение ссуды;

– вид кредита;

– размер ссуды;

– срок ссуды;

– схема погашения ссуды;

– обоснованность сделки (деловой риск);

– отраслевая принадлежность заемщика;

– форма собственности;

– размер заемщика (по величине уставного фонда);

– кредитоспособность заемщика;

– взаимоотношения с заемщиком;

– информация о заемщике;

– цена кредита;

– способ обеспечения возврата кредита.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:

 
 


где СР — совокупный риск кредитного портфеля;

К — собственный капитал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов по таблице соответствия.

Таблица 4.5 Значения агрегированного показателя качества кредитного портфеля

Оценка качества Значение показателя, %
1 — сильное  
2 — удовлетворительное  
3 — посредственное >30
4 — критическое  
5 — неудовлетворительное >50

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков используются следующие четыре соотношения:

       
   
 
 


Качество управления кредитным портфелем характеризуется двумя показателями:

Ссуды/Депозиты

Ссуды/Активы

  1. Работа банка с проблемными кредитами

Проблемные кредиты — это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды.

Проблемный кредит — это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Потери от проблемных кредитов выражаются в прямых убытках от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов.

Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение:

– «замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

– приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

– увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны,кредитных подразделений;

– повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе получившие название реабилитации (спасения) кредита.

К подобного рода мероприятиям относятся:

– привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита;

– привлечение дополнительных капиталов и финансовой помощи;

– организационно-административные меры.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: