Операции между банками аналогичны операциям между банком и другими его клиентами, например: комиссионно-посреднические операции – конверсионные, открытие и ведение счетов; активные операции – кредитные, лизинговые, депозитные; пассивные операции - депозитные и кредитные; внебалансовые операции – залог ценных бумаг банка, его активов. Наибольшие объемы и соответственно самые крупные риски связаны с кредитно-депозитными операциями банка на межбанковском рынке.
Межбанковский рынок является крупной составной частью рынка ссудных капиталов, на котором в качестве продавцов и покупателей временно свободных финансовых ценностей выступают кредитно-финансовые организации (включая центральный банк). Поскольку контрагентами выступают банки, каждая операция для одной из сторон является пассивной (привлечение средств), для другой - активной (размещение ресурсов).
В сравнении с другими активами (пассивами) банка, как правило, средний размер операций на этом сегменте финансового рынка отличается более крупным размером и отсутствием обеспечения (бланковые кредиты), что непосредственно влияет на общий уровень риска работы банка. Характерной чертой этого рыночного сегмента является скорость заключения сделок (в сравнении с кредитными и депозитными операциями с корпоративными клиентами), ее краткосрочный характер (обычно 1-3 рабочих дня), высокая степень колебаний процентных ставок. Распространены бессрочные межбанковские договора (с правом востребовать в любое время с предварительным уведомлением).
|
|
Направления анализа межбанковских операций:
1. Анализ рынка межбанковских кредитов (депозитов); в том числе:
Ø характера взаимодействия его участников; операций на рынке МБК центрального банка и характер его регулирования;
Ø виды используемых финансовых инструментов;
Ø анализ структуры, динамики, волантильности текущих процентных ставок привлечения и размещения денежных средств: (а) путем отслеживания котировочной информации крупнейших на рынке кредиторов, заемщиков, дилеров; (б) ретроспективный анализ сделок; оценка взаимосвязи процентных ставок по различным финансовым инструментам; анализ спрэдов (разностей) между ценовыми индикаторами;
Ø оценка влияния конъюнктуры рынка государственных ценных бумаг и валютного рынка на
Ø процентные ставки по краткосрочным и долгосрочным МБК;
Ø основные виды возникающих рисков.
2. Анализ операций банка на рынке МБК:
Ø пассивных, в том числе операционно-стоимостной и коэффициентный анализ в разрезе валют
сделок;
Ø по типу контрагента (центральный банк, коммерческие банки); по резидентству; по срокам
|
|
привлечения средств и др. признакам; активных, в том числе операционно-стоимостной и
коэффициентный анализ аналогичный как и по пассивным операциям банка; а так же по наличию
обеспечения (обеспеченные и необеспеченные операции);
Ø анализ рисков, в том числе странового, системного, кредитного, ликвидности и др.;
Ø сравнительный анализ активных и пассивных межбанковских операций по уровню доходности и
затратности в разрезе основных направлений использования (работающие, т.е. приносящие доход,
и неработающие активы, к примеру для пополнения остатков на корреспондентских счетах,
для покрытия неликвидных активов); оценка эффективности размещения временно свободных
денежных средств с позиции доходности и оценка эффективности регулирования собственной
избыточной ликвидности.
4. Дистанционный анализ контрагентов по операциям МБК и на его основе установление кредитного
лимита (допустимый объем операций с конкретным контрагентом банка).
Целью формирования портфеля межбанковских кредитов (депозитов) является, в первую очередь, поддержание текущей ликвидности банка, диверсификация активов и, получение доходов от данных операций. В разрезе этих направлений его использования и осуществляется анализ.
Информационной базой внутрибанковского анализа служит ежедневная отчетность в разрезе валют и
резидентства о размещении и привлечении МБК.
Анализ межбанковских кредитов, как правило, осуществляется параллельно по активным и
пассивным статьям баланса банка. Анализ структуры привлеченных и размещенных
межбанковских кредитов проводится по видам валют в разрезе банков- резидентов и банков-
нерезидентов. Изучается соответствие сроков привлечения и размещения средств; анализируется
динамика процентной маржи. После завершения изучения количественных данных,
рассчитываются коэффициенты рефинансирования. Их анализ дает возможность получить
более обоснованные выводы о состоянии дел по данной группе операций банка. Коэффициенты
рефинансирования представляют собой процентные либо долевые отношения, в которых делимым
выступают полученные межбанковские кредиты, а делителем: валюта баланса либо обязательства
банка, либо собственный капитал либо уставный фонд банка. Рассчитывается также соотношение
полученных и выданных МБК, отношение полученных МБК к кредитам клиентов.
Эти показатели характеризуют роль и место привлеченных межбанковских кредитов в ресурсах
кредитной организации.
Дополнительно может быть рассмотрена динамика соотношений полученных МБК и их использования по направлениям: пополнение ликвидных активов; покрытие неликвидных активов и др.
Затем, для полноты оценки деятельности банка на данном рыночном сегменте за анализируемый период производится сравнение активных и пассивных межбанковских операций по уровню доходности и убыточности. Динамика остатков по пассивным счетам учета межбанковских кредитов при прочих неизменных условиях свидетельствует о признании банка на рынке. Одновременно, если их объем значителен для банка, и темпы роста данных ресурсов выше, чем темпы роста депозитов юридических и физических лиц, это свидетельствует о тенденции увеличения процентного риска и риска ликвидности. Внутрибанковский операционно-стоимостной анализ сводится к созданию технологии определения внутренних издержек банка.
Результаты операционно-стоимостного анализа позволяют руководителю банка управлять его издержками.