Методические рекомендации. к решению задач по теме « Преступления в сфере экономической деятельности »

к решению задач по теме «Преступления в сфере экономической деятельности»

(глава 24)

I. Нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности содержат бланкетные диспозиции, которые требуют обращения к иному законодательству. Квалификация составов преступлений с бланкетными диспозициями имеет свои особенности, требуют знания междисциплинарных связей уголовного права с иными отраслями права. для правильного решения задач следует обращаться к гражданскому, финансовому, таможенному законодательству. Следует иметь в виду, что положения законодательства, имеющие отношения к экономической деятельности, достаточно часто меняются, поэтому надо пользоваться при решений задач не только последней редакцией Уголовного Кодекса РФ, но и иных нормативно-правовых актов. В ряде случаев необходимо обращение к соответствующим постановлениям Пленума Верховного Суда РФ.

II. Алгоритм решения задачи включает в себя следующую последовательность действий:

1. Ответ на поставленный вопрос;

2. Законодательная (нормативная) база;

3. Обоснование решения со ссылкой на соответствующие законодательные предписания и фактические обстоятельства дела (фабулу).

III. В качестве образца предлагается решение задачи № 653.

Действия Поля содержат признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст. 175 УК РФ «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем».

Родовым объектом данного преступления являются отношения в сфере экономики, видовым объектом – отношения в сфере экономической деятельности. Непосредственный объект – отношения, обеспечивающий порядок общения между гражданами по поводу приобретения и сбыта имущества.

Предмет преступления – имущество, заведомо добытое преступным путем. По условии задачи это телевизор.

Объективная сторона преступления заключается в совершении двух альтернативных действий:

- заранее не обещанном приобретении,

- или заранее не обещанном сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.

Признаки данного состава преступления раскрываются в Постановлении Пленума ВС СССР от 31 июля 1962 г. № 11 «О судебной практике по делам о заранее обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества».

По условиям задачи, Поль совершил заранее не обещанное приобретение телевизора, заведомо добытого преступным путем.

Субъект преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Субъективная форма преступления характеризуется прямым умыслом.

Как следует из условия задачи, в действие Поля не усматриваются квалифицирующие признаки деяния, предусмотренные ч.2 или ч.3 ст.175 УК РФ.

653. Ранее судимый за кражу Поль встретил не установленных следстви­ем лиц, совершивших кражу имущества из ТОО "Тим" и, понимая, что имуще­ство похищено, приобрел телевизор "Сони" за 2 тыс. рублей.

Квалифицируйте действия Поля.

654. Скворцов, работая грузчиком в цехе медеплавильного комбината, совершил несколько хищений смолы, содержащей химически чистое золото. Всего Скворцов похитил 12 кг 730 г смолы, содержащей химически чистого золота на сумму 2 млн. 250 тыс. руб. Похищенную смолу Скворцов сбывал Комарову, который перепродавал ее различным лицам.

Решите вопрос об ответственности указанных лиц.

655. Предприниматели Беденко и Салин при перемещении товара через таможенную границу скрыли от таможенного досмотра часть товара и в нару­шение установленного таможенного тарифа уплатили пошлину меньше, чем это было положено в соответствии с таможенным тарифом.

Решите вопрос о наличии или отсутствии в их действиях состава преступ­ления. Квалифицируйте содеянное ими.

656. Президент фирмы "Фаззанд" Сергеев по предварительному сговору с должностными лицами Энской таможни Зориным и Черновым системати­чески переправляли через таможенную границу в зарубежные страны строевой лес без уплаты установленной пошлины. Как установлено следствием, всего ими не уплачено пошлины на сумму свыше 51 млн руб. За содействие в перемещении через таможенную границу леса без оплаты пошлины Зорин и Чернов получили от Сергеева по 150 тыс. руб. каждый.

Дайте юридический анализ составов преступлений, имеющихся в действиях Сергеева, Зорина и Чернова. Квалифицируйте их действия.

657. Старатели Семенов и Долгов, в нарушение установленных правил сдачи золота государству, часть добытого ими золота в целях хищения остав­ляли себе, а затем продавали его Чикину, который передавал это золото для временного хранения Боярову, сообщая последнему об источнике его приоб­ретения. При обыске у Боярова было обнаружено и изъято 15 кг намытого золота, переданного для хранения Чикиным.

Решите вопрос об уголовно-правовой квалификации действий Семенова, Долгова, Чикина и Боярова.

658. Пурышев систематически занимался обменом российских денег на американские доллары гражданам, которые к нему обращались, не имея на то соответствующего разрешения. Он же неоднакратно приобретал в частных магазинах, принадлежавших Тимбиеву и Булгакову, различные особо ценные товары на доллары США. У названных лиц им на доллары были приобретены три автомашины «Волга», два мебельных гарнетура румынского производства и 12 телевизоров японского производства.

Решите вопрос о наличии или отсутствии в действиях указанных лиц состава какого-либо преступления.

659. Акционерное общество «Черное золото» заключило сделку с рядом зарубежных фирм на поставку нефти. В соответствии с контрактом расчеты должны были производиться в долларах США. С целью уменьшения налогов члены правления акционерного общества Касимов и Мельников системати­чески в отчетных и других документах занижали объем поставляемой и реа­лизованной нефти. В результате этих махинаций на счет уполномоченного банка Российской Федерации не поступило валюты на сумму 540 тыс. долла­ров США.

Решите вопрос об уголовно-правовой квалификации действий Касимова и Мельникова.

660. Швейцарский банк перечислил в Энский банк Российской Федерации 1,5 млн. долларов США, которые председателем этого банка Тимуровым на валютный счет банка оприходованы не были, а переведены на счет акционерного общества «Вездеход» в коммерческий банк, находящийся в одном из городов Германии.

Дайте юридический анализ содеянного Тимуровым. Квалифицируйте его действия.

661. Предприниматель Досиков на принадлежащем ему грузовике «КамАЗ» пытался провезти через таможенную границу в сопредельную страну цветные металлы общей стоимостью более 80 млн. руб. В составленной им декларации была указана общая стоимость металла - 48 млн. руб. Решите вопрос оквалификации содеянного Досиковым.

662. Шурыгин и Рамазанов договорились с контролером Энской таможни Катиным о перемещении через таможенную границу золота. Шурыгин приво­зил скупленное золото Катину, а тот передавал его при очередных поездках за границу Рамазанову, который за рубежом реализовывал золото ювели­рам. За полугодие ими переправлено и реализовано за границей золота общей стоимостью более 5 млн. руб.

Решите вопрос о квалификации действий указанных лиц.

663. Член старательской артели Ильин хранил у себя дома в течение года добытые артелью 300 г. золотого песка и слиток золота весом 450 г. 100 г. золотого песка Ильин обменял на продукты питания и стройматериалы, не­обходимые для успешной деятельности старательской артели, а 200 г песка подарил племяннику на свадьбу.

Слиток золота изъят органами следствия.

Решите вопрос об ответственности Ильина и его племянника.

664.Виноградов систематически приобретал у иностранных граждан доллары США, а затем перепродовал их лицам, нуждающимся неотложно в иностранной валюте или выезжающим за рубеж. Он вступил в сговор с кассиром аэропорта Петровой, которая направляла к Виноградову нуждающихся в долларах США. 15 марта Виноградов и гражданин Польши Новацкий были задержаны в помещении буфета аэропорта при обмене валюты: при этом у Виноградова изъято 200 долларов США и 3 млн. руб., а у Новацкого – 2 тыс. долларов США.

Содержатся ли в действиях данных лиц признаки какого-либо состава преступления?

665. Умаров, работая водителем автобуса международных линий, решил перевезти через таможенную границу различные ювелирные изделия общей стоимостью свыше 150тыс. долларов США и реализовать их за рубежом. С этой целью он спрятал эти изделия в шинах колес автобуса, благополучно пересек границу, однако на территории Польши по вине водителя польского большегрузного автомобиля столкнулся с последним, шина от удара лопну­ла, а ювелирные изделия рассыпались по дороге на месте происшествия. Все это зафиксировано в следственных документах польской полиции.

Решите вопрос об ответственности Умарова.

666. Руководство фирмы "Алиса", занимающейся поставкой и обслуживанием компьютерной техники, заключило контракт с английской фирмой о поставке крупной партии ксероксов и компьютеров. Согласно условиям контракта оплата таможенной пошлины возлагалась на фирму "Алиса".

Президент фирмы "Алиса" Быков и его заместитель Артемов решили «сэкономить» средства фирмы и с этой целью в декларации указали вместо компьютеров марки 1ВМ стоимостью по 100 тыс. долларов компьютеры иной марки стоимостью от 700 до 1000 долларов. В результате обмана таможенная пошлина была оплачена фирмой в 20 тыс. долларов США вместо 100 тыс. долларов, положенных в соответствии с фактической стоимос­тью перемещаемого товара.

Признаки какого состава преступления имеются в действиях Быкова и Артемова?

667. Представитель объединения "Амстронг" Крылов договорился с пре­зидентом зарубежной медицинской фирмы Давыдовым о поставке крупной партии новейшей медицинской техники для Энского кардиологического центра. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились указать в декларации вместо номенклатуры медицинского оборудования комплектующие части и детали медицинской техники. Хотя объединением "Амст­ронг" на оплату пошлины было выделено 250 тыс. долларов США, Крылов и Давыдов в качестве пошлины уплатили лишь 70 тыс. долларов США, а остав­шаяся сумма, выделенная на оплату пошлины, ими была поделена поровну.

Решите вопрос об уголовной ответственности Крылова и Давыдова.

668. Ерышев, не имея специального разрешения, заключил договоры на строительство складов витаминно-травяной муки, крытых токов, стоянок и зданий для хранения техники, сушилок и других объектов с рядом совхозов и колхозов, завышая с целью извлечения наживы сумму зарплаты. На основании писем из совхозов и колхозов получал необходимые для строительства фондируемые металлоотходы: трубы, уголки, листовое железо. За выполненную работу бригаде Ерышева была выплачена заработная плата в сумме 11,5 млн.руб., из которых 2,5 млн.руб. – за счет завышения расценок.

Содержатся ли в действиях Ерышева и членов бригады состав преступления?

669. Нуриахметов, работавший замдиректора комбината производственных предприятий, согласился содействовать Редькину в поставке леса для наемной бригады, строящей сельскохозяйственные объекты в колхозе при условии, что Редькин будет платить Нуриахметову 500 руб. за 1 м³ поставленного леса. Выполняя этот договор, Редькин передал Нуриахметову в его служебном кабинете 750 тыс.руб.

Решите вопрос об ответственности Редькина и Нуриахметова.

670. Каримов, занимая должность председателя кооператива «Спринт», оформлял сам, а также давал соответствующие указания членам кооператива Грибову и Бакирову, которые тоже оформляли фиктивные трудовые соглашения, расходные кассовые ордера и платежные ведомости на лиц, фактически не работавших в кооперативе. На них начислялась заработная плата, которую получал Каримов. Полученная сумма денег была необходима для создания фонда развития, на что все члены кооператива согласились, но не оформили свое решение протоколом. Каримов вопреки интересам службы израсходовал крупную сумму на приобретение на свое имя автомобиля.

Решите вопрос об ответственности Каримова.

671. Мухсинов договорился с председателем старательской артели Культиным о создании при артели незарегистрированного хозрасчетного ремонтно-строительного управления, от имени которого стал выполнять строительные работы силами привлекаемых бригад «шабашников». Мухсинов самостоятельно решал все вопросы производственной и финансовой деятельности. Он заключил договор подряда с различными организациями, получил от них безвозмездно фондовые материалы, технику, составлял акты с внесением в них, наряду с выполненными, и не выполнявшихся работ, а организации перечисляли на счет артели денежные суммы, часть которых он выплатил рабочим, а часть присвоил.

Решите вопрос об ответственности Мухсинова.

672. Павлов создал бригаду временных рабочих-строителей. Заключил договор на строительство ряда объектов с опытно-производственным хозяйством «Предприниматель». По предварительному сговору с руководителем хозяйства Чумариным он завышал расценки, включал в наряды, а затем в платежные ведомости подставных лиц. Таким путем они получили 3 млн.96 тыс.руб., из них 179 тыс. руб. Чумарин, а остальные – члены бригады ввиде заработной платы.

Содержатся ли в действиях Павлова и Чумарина признаки преступления?

673. Председатель кооператива Гумаров заключил соглашение на выращивание лука с Цыганцовым и его группой, в которой он был бригадиром. По условиям договора кооператива предоставил бригаде 25 га земли, обработанной колхозом и засеянной колхозными семенами. Весь дальнейший процесс ухода, обработки, полива, сборки урожая возлагалось на бригаду, состоящую из 54 человек. Бригада должна была сдать кооперативу по 10 т. Лука с каждого га, а весь сверхплановый лук должен был поступить в собственность бригады. Фактически бригаде было передано не 25 га, а з8 га земли, засеянной луком, на котором было выращено 1089 т. лука. Из этого количества бригада сдала в кооператив 380 т. лука, а 700 т. обратила в свою пользу и сдала в заготконтру.

Только Цыганцов в результате такой «предприимчивости» за 3 месяца руководства бригадой получил 1 млн.800 тыс.руб.

Есть ли в действиях Цыганцова, Гумарова и членов бригады состав преступления? Квалифицируйте содеянное Цыгановым и др.

674. Никифоров и его жена, находясь в командировках на Ближнем Востоке, скупили с целью перепродажи и получения неконтролируемого дохода ткани и разные промышленные товары на сумму 6 млн.руб., которые реализовали через комиссионные магазины ряда городов России. Уголовное дело в отношении супругов было прекращено.

Правильно ли такое решение?

675. Ахметов и Гайсин, используя расчетный счет Всероссийского театрального общества, заключили договоры и производили денежные расчеты по работам нештатных бригад художников и мозаичников, за что на расчетный отделения ВТО отчислялось 20% в виде дохода от заработанных бригадами денег, которые затем изымались и расходовались на приемы и угощения гостей, остальные денежные средства они получали через кассу отделения и распределяли их между членами бригад, а часть денег обращали в свою пользу. Ахметов получил 1 млн.руб.. а Гайсин – 2 млн.руб.

Содержатся ли в действиях Ахметова, Гайсина, а также иных лиц ВТО признаки преступления? Если да, то охарактеризуйте объективные и субъективные признаки содеянного.

676. Бюро товарных услуг (БТУ) уцентрального рынка, в котором работали Абунагимов,Чеботарев, Ершов и др.(всего 14 чел.), скупало мясо у населения по ценам ниже рыночных и реализовывало его по рыночным ценам. В бюро было создано две бригады продавцов-разрубщиков, которые возглавлялись старшими продавцами Абунагимовым и Чеботаревым. В связи с отсутствием контроля со стороны руководства рынка каждый из них создал преступную группу из членов своей бригады.

Используя поддельные утяжеленные весовые гири при взвешивании туш мяса, получаемого от сдатчиков (например, фактический вес туши коровы был 176 кг, а весы показывали 151 кг), члены преступной группы создавали излишки мяса, которые затем реализовывали по рыночной цене.

Таким образом за месяц создавались излишки мяса по каждой из бригад на 500 тыс.руб.

Квалифицируйте действия Абунагимова, Чеботарева и членов преступных групп. Дайте юридический анализ состава преступления.

677. Жители столицы Громов, Осакин и Попов, руководители акционерного общества закрытого типа, за рубежом скупили 8 млн. долларов, эти деньги контрабандным способом доставили в Россию и организовали перепродажу валюты на черном рынке, получив огромную прибыль. Ознакомьтесь с составом «незаконная банковская деятельность». Определите, имеются ли признаки данного состава преступления в действиях указанных лиц.

Какое преступление совершено указанными лицами? Раскройте квалифицирующие обстоятельства данного состава преступления?

678. Президент совместного российско-австрийского предприятия "Ладо­га" Шипшов не перечислил в уполномоченный на то банк Российской Феде­рации полученные от предпринимательской деятельности 180 тыс. долла­ров США, а дал распоряжение использовать валютные средства на расши­рение своего бизнеса.

Квалифицируйте содеянное Шипшовым.

679. Швецова при сдаче своей квартиры в г.Сочи отдыхающим системати­чески взимала с них плату сверх установленного законом размера, получив с 25 лиц сверх тарифа 600 тыс. руб. С этой суммы Швецова налог не выплачивала.

Содержатся ли в действиях Швецовой признаки преступления? Квалифи­цируйте содеянное Швецовой.

680. Синг, гражданин США, возглавлял группу лиц (40 человек), зани­мавшихся печатанием фальшивых 100-долларовых банкнот. При аресте фальшивомонетчиков были изъяты 25 тыс. поддельных купюр, а также печатные машины.

Всего они успели «выпустить» в обращение во многих районах мира бо­лее 2,5 млн. фальшивых американских долларов.

Квалифицируйте действия указанных лиц. Дайте юридический анализ соде­янного. Назовите квалифицирующие признаки этого состава преступления.

681.Орлов, направляясь в длительную командировку за рубеж, с со­гласия своих родственников прихватил с собой 4 старинных иконы боль­шой художественной ценности, намереваясь продать их. Он замаскиро­вал иконы в предметах домашней утвари, не указал их в таможенной декларации, а при таможенном досмотре в аэропорту эти культурные ценно­сти были обнаружены и изъяты.

Дайте юридический анализ содеянного Орловым. Подлежит ли он уголов­ной или иной ответственности за свои действия?

682. Мухин подготовил необходимые документы для создания малого пред­приятия по изготовлению кухонной мебели, зарегистрировал его в установленном порядке, не имея намерения производить мебель. Используя име­ющиеся у него документы и подкуп, он получил в коммерческом банке под высокую учетную ставку крупный кредит (4 млн. руб.), после чего объявил о ликвидации предприятия и скрылся.

Решите вопрос об ответственности Мухина. Квалифицируйте его действия.

683. Исламов представил в коммерческий банк заведомо ложные сведения о финансовом состоянии своего малого предприятия и на основе этого получил льготный кредит в сумме 14 млн. руб. на полгода. Как по­зднее выяснилось, предприятие обанкротилось, а банк понес крупный материальный ущерб.

Квалифицируйте действия Исламова. Покажите отличие состава мошен­ничества от получения кредита путем обмана. Раскройте объективные при­знаки содеянного.

684. Заволжский акционерный коммерческий банк выпустил акции 9-го поколения без регистрации проспекта эмиссии в установленном порядке. Президент этого банка Хасанов 1,5 года тому назад уже подвергался админи­стративному взысканию за нарушение порядка эмиссии ценных бумаг.

Решите вопрос об ответственности Хасанова. Покажите объективные и субъективные признаки состава нарушения порядка выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

685. Предприниматель Яшин в течение года трижды представлял в соответствующие государственные органы и в банк заведомо искаженные сведения о своем финансовом положении путем подделки документов и искаже­ния бухгалтерской отчетности. Это повлекло крупный материальный ущерб для банка, а также для хозяйствующего субъекта, заключившего с ним сделку на поставку сырья на особо крупную сумму.

Решите вопрос об ответственности Яшина.

686. Гурьянов, председатель правления кооператива сделал в соответ­ствующие государственные органы и своим кредиторам заведомо ложное заявление об экономической невозможности исполнения своих обязательств перед кредиторами в целях направления утаиваемых средств на осуществ­ление хозяйственной операции.

Квалифицируйте содеянное Гурьяновым. Покажите отличие мошенниче­ства от ложного банкротства.

687. Шарипова систематически занималась осуществлением торговых сде­лок без регистрации в установленном порядке своей предпринимательской деятельности в целях получения дохода. За эти действия она была подвергнута административному штрафу.

В дальнейшем Шарипова вновь была задержана на центральном рынке, где продавала крупную партию детской одежды. При этом у нее вновь не оказалось регистрационных документов на право занятия такой деятельно­стью. Решите вопрос об ответственности Шариповой, если извлеченный ею доход составил 1 млн. 800 тыс. рублей.

Квалифицируйте ее действия. Дайте юридический анализ содеянного.

688. Минкина, Тарасова и Зенищева организовали кооператив по изготовлению (пошиву) мужской одежды, зарегистрировав его в установленном по­рядке. При пошиве мужских джинсов они использовали товарный знак известной зарубежной фирмы. Поскольку качество изготовляемых ими джинсов значительно уступало продукции зарубежной фирмы, в представительство фирмы в России стали поступать жалобы на низкое качество товаров. Пред­принятыми мерами был установлен данный хозяйствующий субъект.

Решите вопрос об ответственности указанных лиц.

689. Руководитель фирмы «Красное солнышко» Поляков поручил сотруднику этой фирмы Лукину внедриться (т.е. временно устроиться на работу) в конкурирующую фирму «Волжский утес» и выяснить перспективные планы производственной деятельности этой фирмы, а также заполучить докумен­тацию по технологии изготовления пользующегося особым спросом у населения электроприбора. Лукин по рекомендациям авторитетных предприни­мателей области был принят на работу в фирму «Волжский утес», быстро выяснил все коммерческие тайны ее руководства и передал их Полякову, за что получил крупное денежное вознаграждение. Фирма «Красное солныш­ко» воспользовалась полученной информацией о деятельности конкурирующей фирмы, организовала производство аналогичной продукции и ее peaлизацию, предприняла другие меры по совершенствованию своего произ­водства, чем нанесла престижу конкурирующей фирмы непоправимый ущерб. Решите вопрос об ответственности указанных лиц.

690. Судья республиканской категории по футболу Ищенко при судействе финальной игры между командами «Зорька» и «Водник» проявлял явное пристрастие в пользу команды «Зорька», что повлекло поражение команды «Водник» с крупным счетом. Как выяснилось, начальник команды «Зорька» перед игрой посетил гостиничный номер судьи Ищенко и вручил ему 20 тыс.руб. за благосклонное судейство.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

691. Ольшевская, 23-х лет, работала секретарем-машинисткой прези­дента акционерного общества Тагирова и пользовалась у него большим до­верием. Иногда оказывала ему интимные услуги. Будучи в туристической по­ездке за рубежом, она познакомилась с Васильевым, с которым вступила в близкие отношения. В интимной обстановке Васильев систематически интересовался делами акционерного общества, некоторыми деталями производ­ственной и финансовой деятельности. Не подозревая, что выдает коммерческую тайну, Ольшевская разгласила многие «секреты» своего акционерно­го общества, что было использовано Васильевым в конкурентной борьбе за рынки сбыта продукции. Это нанесло ущерб акционерному обществу на огромную сумму.

Дайте характеристику объективных и субъективных признаков разглаше­ния коммерческой тайны. Подлежит ли уголовной ответственности Ольшевс­кая? Подлежит ли уголовной ответственности Васильев?

692. Директора малых предприятий, производивших однородную продук­цию сельскохозяйственного назначения (сеялки, плуги и др.), Макаров и Павлюкевич договорились между собой поднять цены на выпускаемую продук­цию в 2,5 раза без экономического на то обоснования (т.е. искусственно). Несмотря на многочисленные протесты потребителей, от снижения цен эти руководители отказались.

Решите, являются ли названные действия указанных лиц противоза­конными.

Решите вопрос об ответственности указанных лиц.

693. Попов, геолог-изыскатель, будучи в геологической партии по поиску драгоценных металлов в горном районе Магаданской области, нашел круп­ный самородок золота (743 г), утаил находку от руководства партии и присво­ил ее. Затем он стал подыскивать покупателей этого драгоценного металла, что повлекло его разоблачение.

Решите вопрос об ответственности Попова. Ознакомьтесь с составом на­рушения правил сдачи государству золота. Имеется ли в содеянном Попо­вым состав названного преступления?

694. Поляков без регистрации в надлежащих органах занялся изготовле­нием валенок из давальческой шерсти граждан, проживающих в сельской местности. В течение осени и зимы он изготовил 93 пары валенок, получив за работу более 800 тыс. руб.

Решите вопрос об ответственности Полякова.

695. Петреева, не имея ни разрешения, ни лицензии на торговлю в г. Москва, для последующей перепродажи скупила серьги. Часть серег она отдала своим знакомым для перепродажи, а другую часть реализовала сама, в том числе через комиссионный магазин г. Сарапула, получив неконтролируемый доход в сумме 1 млн. 600 тыс.рублей.

Решите вопрос об ответственности за содеянное.

696. Кульпин, исполняя обязанности заместителя председателя золотодобывающей артели "Байкал", используя свое служебное положение, систе­матически похищал самородки и шлихтовое золото по 150 - 170 г за один раз и прятал его в карманы одежды, похитив в общей сложности 866 г металла.

Похищенное золото Кульпин продавал гражданину Михновцу, получив от него 2 млн. 500 тыс. руб.

Дайте юридический анализ действий Кульпина и Михновца и квалифици­руйте их действия.

697. Мокров, не имея свидетельства о регистрации в качестве предприни­мателя, приобрел за границей три автомобиля и получил от их реализации доход в сумме 25 млн. руб. Суд привлек Мокрова к уголовной ответственности за неуплату налога по ст. 198 УК РФ.

Дайте юридический анализ действий Мокрова и их квалификацию. Правильно ли поступил суд?

698. Алекперов был признан судом виновным в мошенничестве, т.е. зав­ладении чужим имуществом путем обмана, выразившемся в том, что он дваж­ды расплатился с гражданами за покупки поддельными 50-рублевыми купю­рами, получив сдачу. Потерпевшие показали, что они полученные от Алекпе­рова купюры считали подлинными.

Правильно ли осужден Алекперов? Дайте юридический анализ его действий.

699. Савин, собрав особо ценную коллекцию почтовых марок, при поездке в длительную зарубежную командировку вывез коллекцию в страну пребывания, не уведомив о том компетентные органы государственной власти Российской Федерации. По дипломатическим каналам он был предупрежден о необходимости возвращения в Российскую Федерацию названной кол­лекции в течение одного месяца, однако этого не сделал. Вернулся из-за границы Савин без коллекции марок, заявив, что она у него была похищена за рубежом.

Решите вопрос об ответственности Савина. Изменится ли квалифика­ция им содеянного, если будет установлено, что: а) коллекция им сдана на хранение в одном из банков зарубежной страны; б) коллекция им прода­на за большую сумму долларов США частному лицу (одному из филатели­стических музеев)?

700. Кузьмин заключил договор займа с Григорьевой, передал ей 2 млн. рублей сроком на 1 год на условиях выплаты ежемесячно 10% от переданной суммы с условием продления срока свыше определенного договором с повышением размера ежемесячных выплат до 15%. За использование предоставленных по договору займа денежных средств Кузьмин регулярно в течение восьми месяцев получал от Григорьевой выплаты. После обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства с Григорьевой было взыскано еще 230 тыс. рублей в счет основного долга и в качестве процентов.

Органы предварительного следствия предъявили Кузьмину обвинение в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере, исходя из того, что он в нарушение установленного законом порядка не зарегистрировался в качестве предпринимателя и осуществлял предпринимательскую деятельность, направленную на систематическое получение прибыли, - процентных выплат по договору займа.

Суд оправдал Кузьмина, мотивируя свое решение тем, что заключенный им договор займа представляет собой однократное действие, а регулярность выплат процентов за пользование денежными средствами является порядком исполнения обязательств по договору, а не совокупностью систематических действий, направленных на изъятие прибыли.

Покажите, в чем отличие незаконной предпринимательской деятельности от выполнения гражданско-правовых обязательств и выскажите свое мнение по данному казусу.

701. Улусов с января по октябрь осуществлял строительно-монтажные работы в качестве подрядчика коллективного предприятия, не имея при этом соответствующей лицензии и не зарегистрировавшись в качестве предпринимателя. В качестве вознаграждения за свою деятельность Улусов за указанный период получил 1 млн. 600 тыс. рублей. По договору о выполнении ремонтно-строительных работ Улусов выполнил следующие работы: ремонт автогаража, строительство летнего лагеря и капитальный ремонт коровника.

Содержатся ли в действиях Улусова признаки незаконного предпринимательства или они представляют собой гражданско-правовые отношения?

702. Иванченко, не имея соответствующего разрешения занимался частной медицинской практикой. Его ежегодный годовой доход составлял 3 млн. рублей. В результате допущенной им врачебной ошибки наступила смерть гражданки Пастуховой. Ознакомьтесь со ст.235, ст.171, ст.109 УК РФ и дайте уголовно-правовую оценку действиям Иванченко.

703. Качков, генеральный директор ОАО «Автокоммерческий центр», с целью уклонения от уплаты налогов разработал и внедрил в ОАО схему, согласно которой фактическая реализация автомобилей за наличный расчет оформлялась путем заключения притворных договоров мены этих автомобилей на, якобы, приобретаемые покупателями векселя банка.

Неосведомленные о преступных намерениях Качкова начальник торгового центра Уткин и бухгалтер Ильина подготовили бланки заявлений от имени покупателей с просьбой о принятии оплаты за автомашину векселями, а также получили в отделе ценных бумаг образцы договоров купли-продажи векселей, актов приема-передачи векселей объявления за взнос наличными.

В результате действий указанных лиц в бюджет не был уплачен налог с прибыли за III квартал 2010г. – 1 115 795 руб., за IV квартал 2010г. – 1 256 815 руб., за I квартал 2011г. – 1 317 015 руб., за II квартал 2011г. – 243 896 рублей.

Суд установил, что мена векселей банка на автомобиль являлась притворной сделкой с целью прикрыть куплю-продажу автомобиля за наличные деньги и квалифицировал действия Качкова по ч.1 ст.199 УК РФ. В кассационной жалобе Качков просил об отмене обвинительного приговора и прекращении уголовного дела за отсутствием в его действиях состава преступления, ссылаясь, на то, сто согласно законодательству налог не взимается с операций по реализации товара, если при этом не производился наличный расчет за товар.

Ознакомьтесь с законодательством, судебной практикой и выскажете свое мнение по сложившейся ситуации. Имеет ли значение для квалификации деяние по ст. 199 УК РФ способ уклонения от уплаты налогов и (или) сборов? Как следует исчислять крупный размер неуплаченных налогов и (или) сборов в соответствии с постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006г. «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»?

704. Семенов занимался предпринимательской деятельностью без регистрации. Свою деятельность он начал с того, что в сентябре закупил дизельное топливо в количестве 96000 литров по цене 2000 руб. за литр, затем реализовал его в акционерном обществе за вексель Ак-барса стоимостью 2 млн. рублей. На этот вексель Семенов на Ч-м заводе от имени некого совхоза приобрел 100 ящиков водки, которую затем обменял на авторезину. Авторезину он опять реализовал за вексель Ак-барса стоимостью 3 млн. рублей, затем снова приобрел уже 150 ящиков водки и сдал их на реализацию в один из магазинов. Доход его после реализации водки составил 1 млн. 600 тыс. рублей. Уголовное дело было прекращено помощником прокурора района на том основании, что чистый доход гражданина Семенова составил 800 тыс. рублей, что меньше размера, необходимого для наступления уголовной ответственности. Прокуратура Республики постановление о прекращении уголовного дела было отменено, производство по делу возобновлено на том основании, что помощник прокурора района неверно определил размер дохода от незаконной предпринимательской деятельности.

Что следует понимать под доходом в крупном размере от незаконного предпринимательства? Ознакомьтесь с постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» и решите вопрос об ответственности Семенова.

705. Илюшенко обратился к своему знакомому не работающему Павлову с просьбой использовать его паспортные данные для регистрации в качестве учредителя нового создаваемого ООО. Павлов согласился за вознаграждение в 200 тыс. рублей передать свои паспортные данные для регистрации. при регистрации были замечены неточности в документах, что повлекло отказ в регистрации.

Решите вопрос об ответственности Илюшенко и Павлова.

706. Суботин, являясь членом организованной преступной группы, похитил паспорт своего соседа Рябова и использовал его для оформления документов, необходимых для регистрации юридического лица. В результате оперативно-розыскных мероприятий деятельность Суботина была прекращена.

Решите вопрос об ответственности Суботина. Раскройте объективные и субъективные признаки данного состава преступления.

707. Член организованной преступной группировки Рябинин обратился к своему знакомому банковскому служащему Попову с просьбой перечислить 150 млн. рублей на счет в один из банков Люксембурга. На вопрос о том, откуда у Рябинина такая сумма денег, он сообщил Павлову, что это «общественные» деньги. Попов совершил банковскую операцию.

Содержатся ли в действиях Попова и Рябинина признаки какого-либо состава преступления?

708. Гумеров совершил хищение сотовых телефонов со склада на сумму более 7 млн. рублей. Реализовав похищенное, Гумеров перевел данные средства в швейцарский банк на счет, открытый на анонимного владельца.

Содержатся ли в его действиях признаки какого-либо состава преступления?

709. Руководитель акционерного общества Калинкин не созвал общего собрания владельцев ценных бумаг в установленный срок, сославшись на занятость, и единолично принял решение о распоряжении акциями, в результате чего получил прибыль в сумме 2,6 млн. рублей.

Содержат ли действия Калинкина признаки какого-либо состава преступления?

710. Владелица компьютерного клуба Утеева в г.Москве организовала игры в покер в помещении компьютерного клуба, доход от подобной деятельности составил 2,5 млн. рублей. Для игры были использованы компьютеры, имеющие программное обеспечения, позволяющие проводить игры в покер через Интернет.

Содержат ли действия Утеевой признаки какого-либо состава преступления?

Что понимается под игровым оборудованием?

Ознакомьтесь с федеральным законодательством о государственном регулировании деятельности по организации и проведении азартных игр.

711.Служащая одного из коммерческих банков Потапова в процессе своей профессиональной деятельности получила доступ к информации об изменении курса иностранной валюты. Воспользовавшись данными сведениями, она приобрела доллары на сумму, эквивалентную шести миллионам рублей. Кроме того, Потапова поделилась информацией об изменении курса иностранной валюты со своим знакомым Голубковым.

Если в действиях Потаповой признаки какого-либо состава преступления? Дайте понятие инсайдерской информации, коммерческой и банковской тайн.

712. Служащий фирмы «Галатея», находящейся в состоянии банкротства, Ильин отказался передать арбитражному управляющему документы о начислении заработной платы сотрудникам и квартальные отчеты и не выполнил требования о передаче компьютерной техники фирмы стоимостью 18 млн. рублей. Свои действия Ильин мотивировал нежеланием нанести ущерб фирме «Галатея».

Дайте юридическую оценку действиям Ильина.

713. Руководитель ООО Мальцев дал указания главному бухгалтеру Савельевой занизить ставку налогооблагаемой базы в налоговой декларации, что повлекло неуплату налога в сумме более 3 млн. рублей. После возбуждения уголовного дела Мальцев и Соловьева добровольно возместили сумму неуплаченного налога в бюджет. При каких условиях Мальцев и Соловьева будут освобождены от уголовной ответственности за уклонения от уплаты налога? Ознакомьтесь со ст.76² УК РФ «Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности».

ГЛАВА 25

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ИНТЕРЕСОВ СЛУЖБЫ В КОММЕРЧЕСКИХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Видовым объектом преступлений, объединенных в главу 23, выступают общественные отношения, обеспечивающие интересы службы в коммерческих и иных организациях. Интересы службы представляют собой нормальный, определенный соответствующим нормативно правовыми актами порядок организации и деятельности коммерческих и иных организаций. Преступления посягают и на авторитет коммерческих и иных организаций, их деловую репутацию, так как общественно опасные деяния совершаются от их имени или в их интересах.

Объективная сторона преступлений, предусмотренных ст. ст. 201 и 202 УК РФ выражается как в форме действия, так и бездействия, а, предусмотренных ст. ст. 203 и 204 – только в форме действия.

Субъективная сторона преступлений характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступлений, кроме предусмотренных ч. 1 и ч. 2 ст. 204, - специальный. В ч. 1 и ч. 2 ст. 204 – субъектом преступлений выступает физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В международно-правовых актах к коррупции отнесена и коррупция в частном секторе, который охватывает круг интересов, охраняемых главой 23 УК РФ. В Федеральном законе РФ от 25 декабря 2008 г. «О противодействии коррупции», впервые дано определение коррупции, которое включает пять преступлений, два из них входят в гл. 23 УК РФ – злоупотребление полномочиями (ст. 201) и коммерческий подкуп (ст. 204).[6] Национальный план противодействия коррупции, утвержденный Указом Президента РФ от 31 июля 2008 г., указывает на необходимость приведения в соответствие санкций гл. 23 УК РФ с санкциями гл. 30 УК РФ, что и было сделано Федеральным законом РФ от 25 декабря 2008 г. №280-ФЗ.

Особенностью преступлений, объединенных в данную главу, является особый порядок уголовного преследования, определенный в примечании к ст. 201 УК РФ. Такого примечания в других главах УК РФ нет.

В примечании определено два варианта уголовного преследования:

1. Если деяние причинило вред интересам исключительно коммерческой организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием, уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия.

2. Если деяние причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства, уголовное преследование осуществляется на общих основаниях.

Порядок уголовного преследования таким образом зависит, во-первых, от того, в какой коммерческой организации имело место преступление, во-вторых, кому причинен вред – только коммерческой организации или также личности, обществу и государству. Коммерческие организации могут образовываться в виде государственных и муниципальных предприятий.