Аннотация. Учебно-методическое пособие

РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ

Учебно-методическое пособие

Москва, 2011

УДК 336.2 (075.6)

ББК 65.261.4 я73

Ш 16

Шадрина М.А., Власенкова Т.А. Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебно-методическое пособие / М.А. Шадрина, Т.А. Власенкова. М: Изд-во РГАУ - МСХА имени К.А. Тимирязева, 2011.- 164 с.

Учебно-методическое пособие написано в соответствии с требованиями ГОС ВПО к дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций». В пособии в доступной форме дана характеристика элементам федеральных налогов и сборов, также приведены ситуации применения норм налогового законодательства на практике. Для закрепления знаний в конце каждой темы приведены вопросы и тесты для самоконтроля. Пособие содержит задания, которые студенты могут выполнять как в аудитории, так и в режиме самостоятельной работы.

Пособие предназначено для студентов очной формы обучения, обучающихся по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение».

Рекомендовано к изданию учебно-методической комиссией учетно-финансового факультета (протокол № 10 от 14 июня 2011 г.).

Рецензент – зав. кафедрой бухгалтерского учета, к.э.н., доцент Л.В. Постникова.

ISBN

© Шадрина М.А., Власенкова Т.А., 2011

© ФГОУ ВПО РГАУ – МСХА

имени К.А. Тимирязева, 2011

№	СОДЕРЖАНИЕ	стр.
	Аннотация
	Тема 1. Транспортный налог с организаций
	Тема 2. Налог на игорный бизнес
	Тема 3. Налог на имущество организаций
	Тема 4. Земельный налог с организаций
	Тема 5. Регулярные платежи
	Тема 6. Инвестиционный налоговый кредит
	Примерная тематика курсовых работ по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»
	Деловая игра по региональным налогам
	Рекомендуемая литература

АННОТАЦИЯ

Среди множества экономических рычагов при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место занимают налоги. В условиях рыночных отношений налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. Государство широко использует налоговую политику в качестве определенного регулятора воздействия на негативные явления рынка. Налоги, как и вся налоговая система, являются мощным инструментом управления экономикой в условиях рынка. От того, насколько правильно построена система налогообложения, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства.

Применение налогов является одним из экономических методов управления и обеспечения взаимосвязи общегосударственных интересов с коммерческими интересами предпринимателей и организаций, независимо от их ведомственной подчиненности, форм собственности и организационно-правовой формы.

Преподавание дисциплины " Региональные и местные налоги и сборы с организаций " построено на основе базовой подготовки экономистов в области теории и практики налогообложения. Конечная цель изучения данной дисциплины - формирование у будущих специалистов необходимых теоретических знаний и практических навыков в области исчисления и взимания региональных и местных налогов и сборов.

В учебном пособии приведены сведения о неналоговых платежах, которые наряду с налогами и сборами формируют бюджеты РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.

Реализация в дисциплине « Региональные и местные налоги и сборы с организаций » требований квалификационной характеристики, основных требований к профессиональной подготовленности выпускника и целей основной образовательной программы в соответствии с ГОС ВПО по специальности 351200 «Налоги и налогообложение», решений научно-методического совета факультета и университета, отечественного и зарубежного опыта должна учитывать следующее:

Выписка из ГОС ВПО «Требования к обязательному минимуму содержания по дисциплине «Налоги и налогообложение»:

Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров и минерального сырья: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Особенности взимания акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным товарам и видам деятельности. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения; порядок определения налоговой базы, механизм отнесения убытков, ставки, порядок исчисления и уплаты, в том числе при наличии обособленных структурных подразделений, авансовые платежи, сроки уплаты в бюджет. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль по отдельным плательщикам и видам деятельности. Механизм исчисления и уплаты других федеральных налогов: единого социального налога, налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование водными объектами, платежей за загрязнение окружающей среды. Государственная пошлина.