Расчет экономической эффективности реализации проекта

В результате затрат на разработку, внедрение и поддержание проекта совершенствования системы управления персоналом должна получить определённый экономический результат:

Повышение мотивации персонала;

Повышение стабильности кадрового состава;

Облегчение процесса адаптации персонала;

Повышение производительности труда.

Для реализации предложенного проекта необходимы финансовые затраты, которые представлены в таблице 5 основные затраты будут связаны с разработкой стандартов в области управления персоналом.

Таблица 5 - Финансовые затраты

Название	Стоимость в тыс. руб.
1. Разработка и внедрение Стандарта «Управления персоналом»
2. Разработка и внедрение Положения об адаптации
3. Разработка и внедрение Стандарта предприятия «Политика в области найма персонала»
5. Общая величина издержек

В дальнейшем планируется ежемесячно выделять расходовать на организацию управления персоналом 10 тыс. руб. (данные расходы включают в себя затраты на поиск и адаптацию персонала и пр.)

Таблица 6 - Экономические результаты внедрения проекта совершенствования (тыс. рублей)

Месяц	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й
месяц	месяц	месяц	месяц	месяц	месяц

Продолжение таблицы 6

Доходы от проекта
Издержки
Прибыль	-30
Аккумулированная прибыль	-30	-15

Экономическую эффективность проекта целесообразно оценить по следующим показателям:

1. Чистый дисконтированный доход (интегральный экономический эффект);

2. Индекс доходности;

3. Рентабельность инвестиций;

Расчет начинается с обоснования величины дисконта.Формула для расчета коэффициента дисконтирования (d):

d = (1 + a / 100) (1 + b / 100) (1 + c / 100) * 100 % - 100 %;

где а – принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств, a = 8 %; b – уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации), b = 5 %; с – уровень инфляции, c =15 %. Таким образом, d = 8% + 5% + 10% = 28%

В таблицах 8 и 9 представлены ожидаемые показатели эконмико-финансоовых операций.

Таблица 8 - Поступления от проекта

	Ед.изм.	1-й месяц.	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц
Выручка	тыс.руб.	17,2		26,4	29,5	32,6	32,6

Продолжение таблицы 8

Амортизация	тыс. руб.	2,8		3,6	4,5	5,4	5,4
Итого поступления	тыс. руб.

Таблица 9 – Затраты

	Ед.изм.	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц
Единовременные	тыс. руб
Текущие затраты	тыс. руб
Итого	тыс. руб

Метод денежного потока (поток реальных денег) Cash Flow

Исходными данными для последующих расчетов служат расчеты денежного потока (ДПi), представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта:

ДПi = ЧДi – Кi = Рi – Si – К,

где ЧДi – чистый доход i–го периода,

Кi – единовременные затраты i–го периода,

Рi – выручка от реализации i–го периода,

Si – текущие затраты i–го периода.

Таблица 10 - Потоки денежных средств

	Ед. изм.	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц
Приток	тыс. руб
Отток	тыс. руб.

Продолжение таблицы 10.

Сальдо

тыс. руб

-30

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) и чистая текущая стоимость (ЧТС)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат.

где Di – доходы i-го периода (сальдо),

Ki – единовременные затраты i-го периода;

n – количество периодов реализации проекта;

d – дисконт.

Чистая текущая стоимость (ЧТС) – представляет собой накопленный дисконтированный доход, исчисленный нарастающим итогом.

α = 1/(1 + d)

Таблица 11 - Расчет чистого дисконтированного дохода

Месяц	D	К	α	D*а	К* α	ЧДД	ЧТС
	-30			-30		-80	-80
			0,86	12,9		12,9	-67,1
			0,71	14,2		14,2	-52,9
			0,62	14,88		14,88	-38,02
			0,51	14,28		14,28	-23,74
			0,4	11,2		11,2	-12,54
			0,31	8,76		8,76	-3,78
			0,25				3,06
Итого				37,46		3,22

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительное значение ЧДД.

ЧДД = 3,22 > 0

Индекс доходности проекта (ИД) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным единовременным затратам.

= 3,22 / 3,06= 1,052

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение индекса доходности, превышающее единицу.

ИД = 1,052 > 1

Таким образом, данный проект является выгодным.

Рентабельность проекта (среднегодовая рентабельность инвестиций) – является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Она показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль инвестиций.

Р = [(1,052 –1) /4]*100%= 1,3 %

Исходя из анализа предприятия, по работе с персоналом затраты достигают примерно 600 тыс. рублей в год, соответственно, применяя коэффициент рентабельности проекта мы получим:

600 000 * 1.3 = 780 000 рублей – доход который принесет проект.

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительная рентабельность проекта. В результате внедрения проекта мы получаем:

1) повышение производительности труда управленческих работников за счет ускорения обучения и повышения квалификаций;

2) снижение текучести кадров;

3) снижение затрат на управленческий персонал в результате совершенствования оргструктуры управления;

4) улучшение использования персонала.

Заключение.

Качественно новый уровень развития экономики не может быть достигнут без эффективного использования персонала предприятий и фирм всех форм собственности.

Центры управления персоналом необходимы на каждом более или менее крупном предприятии, а роль руководителя этой службы возрастает. Он становится одним из основных руководителей современного предприятия или фирмы.

Маркетинг персонала как инструмент целенаправленной и эффективной работы с персоналом является составной частью стратегии и тактики выживания и развития предприятия при рыночных взаимоотношениях. По мере развития личности работника приходится все чаще согласовывать рыночные условия и интересы сотрудников предприятия. Развитие производства все в большей степени нуждается в планировании его кадрового обеспечения.

Эффективному использованию «человеческих ресурсов» предшествуют отбор и подбор персонала предприятия. Этому вопросу уделяется обычно наибольшее внимание в работе центров управления персоналом. Ошибка в подборе кадров влечет за собой цепь непредвиденных осложнений в работе фирмы, связанных с возможным перемещением, а иногда и увольнением сотрудника.

В условиях рыночной экономики все большую значимость приобретает проблема выхода из кризиса трудовой активности работников многих предприятий страны. Разработка и совершенствование стимулов и мотивов к труду выходят за рамки научных и познавательных проблем и все больше ставятся в практическую плоскость как средство в борьбе с конкурентами и выживания в условиях рынка.

Специалисты по управлению «человеческими ресурсами» должны иметь комплексную систему знаний в области социологии, психологии и права. Только в этих условиях менеджер из простого статиста может перейти в разряд управленца в подлинном смысле этого слова.

При рассмотрении теоретических и практических проблем управления кадровым потенциалом, хочу подчеркнуть, что к необходимости их решения общество поворачивается, не так быстро, как хотелось бы. Причина кроется в сложности этих проблем. Они весьма близко примыкают к еще более сложной и близкой проблеме любого общества - проблеме власти. Однако надо отдавать себе отчет в том, что есть проблемы управления кадровым потенциалом, которые, с одной стороны обращены в сторону общества, а, с другой, - в сторону самих властных механизмов в государственном управлении.

В первом случае роль государства состоит в том, чтобы выработать такие теоретические основы - принципы, механизмы и технологии, которые бы создали самые благоприятные условия для реализации творческого начала человека, задавали единые правила игры для всех субъектов кадровой политики. В основе этих теоретических постулатов должен лежать анализ объективно протекающих процессов в сфере человеческой практики, человеческой деятельности. Цель при этом должна быть одна: обеспечить максимальное приращение кадрового потенциала и рационально им распорядиться в интересах динамичного развития общества.

Во втором случае речь должна идти о кадровой политике, которая также базируется на общих закономерностях развития человеческой деятельности, и в то же время, учитывает специфику такой сферы социального управление, какой выступает государственное управление, государственная служба. Здесь речь идет о государственной кадровой политике, о таких принципах и механизмах, которые формируют качество самого государства, его человеческую составляющую.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Авдеев В.В. Управление персоналом: Технология формирования команды. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 130 с.

2. Алавердов А.Р. Управление персоналом. - 3-е изд. - М.: Соминтэк, 2008. – 145 с.

3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 56 с.

4. Алесинская Т.В., Юрко Т.С. Потенциал персонала как фактор эффективности системы маркетинга // Известия ЮФУ №1, 2012. – 15 с.

5. Арутюнов, В.В. Управление персоналом: учеб. пособие /В.В. Арутюнов, И.В. Волынский. – Ростов-на-Дону, 2012. – 67 с.

6. Багинская Т.А. Кадровая политика: зарубежный опыт // Вестник Омского университета. Серия «Экономика» №1, 2009. – 150 с.

7. Бажанова М.И., Третьякова Е.П. Современный подход к оценке трудового потенциала организации //Вестник ЮУрГУ №7, 2010. – 98 с.

8. Балашов А.И., Котляров И.Д., Санина А.Г. Управление человеческими ресурсами: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения. - СПб.: Питер, 2012. – 180 с.

9. Балуева Т.С. Управление персоналом организации в условиях кризиса // Вестник ТомГУ №4, 2009. – 190 с.

10. Бизюкова И.В. Кадры управления: подбор и оценка: Учебное пособие / Бизюкова И.В. – Экономика, 2010г. – 130 с.

11. Богданова Е.Л. Маркетинговая концепция организации персонал - менеджмента и конкурентоспособной рабочей силы. М.: Прогресс – Академия, 2011. – 236 с

12. Бойдаченко П.Г. Служба управления персоналом. – М.: Экономика, 2010. – 240 с.

13. Борисова Е.А. Управление персоналом для современных руководителей. – СПб.: Питер, 2010. – 150 с.

14. Боронова, Г.Х. Психология труда. Конспект лекций/Г.Х. Боронова, Н.В. Прусова. – М.: Эксмо, 2009. – 120 с.

15. Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала: пособие по кадровой работе/М.: Экономика, 2009г. – 76 с.

16. Веснин, В.P. Управление персоналом. Теория и практика: учебник /В.Р. Веснин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. – 97 с.

17. Волкова К.А. и др. Структура производственного объединения. Положения об отделах и службах. Должностные инструкции. - М.: Экономика, 2008.

18. Ворожейкин И.С. Управление социальным развитием организации: - М.: ИНФРА – М. 2012. – 155 с.

19. Генкин Б.М. Экономика и социология труда: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 230 с.

20. Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник –2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финпресс, 2010. – 688 с.

21. Документация фирмы ООО «Газпром трансгаз Уфа». - 140 с.

22. Дункан У.Д. Основополагающие идеи в менеджменте. - М. 2011. – 96 с.

23. Дятлов, В.А. Управление персоналом: учеб. пособие / В.А. Дятлов.- М.: ПРИОР, 2009. – 200 с.

24. Зайцева, Т. В. Управление персоналом: учеб. /Т. В. Зайцева, А. Т. Зуб. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2009. – 185 с.

25. Кадры предприятия: Кадровая политика предприятия. Оформление трудовых отношений с работниками. Документы по учету кадров./ Под ред. Н.В.Пошерстник. – М.: ИД Герда, 2007. – 656 с.

26. Калашникова Л., Шелягов А. Роль кадрового аудита в управлении персоналом // Служба кадров и персонал. – М. – 2008. – 230 с.

27. Кибанов, А.Я. Основы управления персоналом: учеб. / А.Я. Кибанов.- М.: ИНФРА-М, 2011. – 240 с.

28. Мухаметлатыпов Ф.У., Мухаметова Г.Н. Проблемы и пути решения социально-трудовых отношений // В сборнике: ГЛОБАЛИЗАЦИЯ НАУКИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор А.А. Сукиасян. 2014. – 235 с.

29. Основы управления персоналом: учеб. / Под ред. Розарёновой Т.В.- М.: ГАСБУ, 2011. – 140 с.

30. Полани М. Личностное знание. На пути к посткритической философии. - М.: Прогресс, 2010. - 316 с.

31. Пугачев В.П. Руководство персоналом.- М.Аспект Пресс, 2012. 89 с.

32. Рудавина Е. Р., Екомасов В.В. Книга директора по персоналу.- Спб. Питер 2008

33. Старобицкий Э.Е. Как управлять персоналом: учебно-практическое пособие. – М.: ЗАО Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2011. – 56 с.

34. Тимофеев А.В. Гибкое управление численностью персонала предприятия в современных условиях // Менеджмент в России и за рубежом. – 2010. – 120 с.

35. Управление персоналом: учебник / Под ред. Т.Ю. Базарова, Б.Л. Еремина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ, 2010. – 97 с.

36. Управление персоналом: Энциклопедический словарь / Под ред. А.Я. Кибанова. - М.: ИНФРА-М, 2008. – 156 с.

37. Шапиро, С.А., Основы управления персоналом в современных организациях. Экспресс-курс/С.А., Шапиро, О.В. Шатаева. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 156 с.

38. Богатырева М.Р. Учебный справочник "Управление персоналом организации" //Учебный справочник для студентов специальности «экономика труда» экономического факультета / Автор-составитель Богатырева М.Р.. Уфа, 2012.

39. Богатырева М.Р., Мустафина Л.И., Совершенствование профессиональной подготовки государственных и муниципальных служащих // Интернет-журнал Науковедение. 2014. № 2. С. 62.

40. Жуков Е.Ф. Управление кадрами предприятия, М.: Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013. – 245 с.

41. Белов В.И. Маркетинг: основы теории и практики. - М.: КРОНУС, 2009. - 672 с.

42. Котлер Ф., Келлер К. Л. Маркетинг менеджмент. 12-е изд. - СПб.: Питер, 2009. - 816 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Сведения об использовании средств на социальные льготы, гарантии и компенсации, установленные коллективным договором ООО «Газпром трансгаз Уфа»

Тыс.руб.

№ п/п	Социальные льготы, гарантии и компенсации	Выплаченная сумма
	Использовано средств на социальные льготы, гарантии и компенсации – всего	415 400
	в том числе:
	Предоставляемые работникам	363 059
	Предоставляемые работникам дочерних обществ и организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
	Предоставляемые женщинам, семьям с детьми и молодым работникам	37 683
	Предоставляемые инвалидам и работникам, пострадавшим от несчастных случаев на производстве
	Предоставляемые неработающим пенсионерам	14 658
	Кроме того:
	Затраты на улучшение жилищных условий работников	54 385
	Пенсионные взносы в НПФ «Газфонд»	73 200
	Медицинское и санаторно-курортное обеспечение по договорам добровольного медицинского страхования	75 991
	Добровольное страхование работников от несчастных случаев на производстве	3 691

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Динамика изменения количества нуждающихся в жилье

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Основные показатели по улучшению жилищных условий в 2013 году

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Показатель
	Построено и введено жилья:
количество квартир	шт.
общая площадь введенного жилья	кв.м.	2 947,5
	Выделено жилья, всего:
2.1	В т.ч. первичного	квартир
2.2	В т.ч. в найм	квартир
2.3	В т.ч. вторичного	квартир
	Выделено займов на улучшение жилищных условий	чел.
млн.руб.	14,3
	Оказана финансовая помощь на приобретение жилья, на погашение задолженности ранее приобретенного жилья, улучшение жилищных условий	чел.
млн.руб.	91,01

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Динамика роста среднемесячной заработной платы

за период с 2009 по 2013 год

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Затраты на обучение персонала

Тыс. Руб.

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.
Всего затрат на обучение работников, в т.ч.	20 924,52	12 620,25
обучение руководителей и специалистов	9 097,34	3 516,61
обучение рабочих	1 023,74	1 174,28
затраты на разработку и изготовление учебно-методических материалов и компьютерных обучающих систем	-	-
командировочные расходы, связанные с обучением	10 803,44	7 929,36
Из общей суммы затраты на обязательное обучение в соответствии с действующим законодательством РФ, в т.ч.	4 812,37	8 062,34
затраты на обязательное обучение руководителей и специалистов	3 431,86	2 623,36
затраты на обязательное обучение рабочих	1 380,51	5 438,98

[1] Калашникова Л., Шелягов А. Роль кадрового аудита в управлении персоналом // Служба кадров и персонал. – М. – 2008. – С.23.

[2] Веснин, В. P. Управление персоналом. Теория и практика: учебник /В.Р. Веснин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. – С. 16.

[3] Арутюнов, В.В. Управление персоналом: учеб. пособие /В.В. Арутюнов, И.В. Волынский. – Ростов-на-Дону, 2012. – С.34.

[4] Богданова Е.Л. Маркетинговая концепция организации персонал - менеджмента и конкурентоспособной рабочей силы. М.: Прогресс – Академия 2011. – С.43.

[5] Генкин Б.М. Экономика и социология труда: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2011. – С. 87.

[6] Боронова, Г.Х. Психология труда. Конспект лекций/Г.Х. Боронова, Н.В. Прусова. – М.: Эксмо, 2009.–С. 56.

[7] Тимофеев А.В. Гибкое управление численностью персонала предприятия в современных условиях // Менеджмент в России и за рубежом. – 2010. – С. 18.

[8] Белов В.И. Маркетинг: основы теории и практики. - М.: КРОНУС, 2009. – С.147.

[9] Бизюкова И.В. Кадры управления: подбор и оценка: Учебное пособие / Бизюкова И.В. – Экономика, 2010. – С.78.

[10] Старобицкий Э.Е. Как управлять персоналом: учебно-практическое пособие. – М.: ЗАО Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2011. – С.16.

[11] Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: ЮНИТИ, 2010. – С. 76.

[12] Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала: пособие по кадровой работе/М.: Экономика, 2009. – С.34.

[13] Ворожейкин И.С. Управление социальным развитием организации: - М.: ИНФРА – М. 2012. – С.100.

[14] Борисова Е.А. Управление персоналом для современных руководителей. – СПб.: Питер, 2010. – С.73.

[15] Мухаметлатыпов Ф.У., Мухаметова Г.Н. Проблемы и пути решения социально-трудовых отношений // В сборнике: ГЛОБАЛИЗАЦИЯ НАУКИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор А.А. Сукиасян. 2014. – С.78.

[16]Шапиро, С.А., Основы управления персоналом в современных организациях. Экспресс-курс/С.А., Шапиро, О.В. Шатаева. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. С..34.

[17] Авдеев В.В. Управление персоналом: Технология формирования команды. - М.: Финансы и статистика, 2009. – С.67.

[18] Дункан У.Д. Основополагающие идеи в менеджменте. - М. 2011. – С.24.

[19] Кибанов, А.Я. Основы управления персоналом: учеб. / А.Я. Кибанов.- М.: ИНФРА-М, 2011. – С.121.

[20] Бойдаченко П.Г. Служба управления персоналом. – М.: Экономика, 2010. – С.85.

[21] Богатырева М.Р. Учебный справочник "Управление персоналом организации" //Учебный справочник для студентов специальности «экономика труда» экономического факультета / Автор-составитель Богатырева М.Р.. Уфа, 2012. – С.13.

[22] Пугачев В.П. Руководство персоналом.- М.Аспект Пресс, 2012. С.23-25.

[23] Управление персоналом: Энциклопедический словарь / Под ред. А.Я. Кибанова. - М.: ИНФРА-М, 2008. – С.24.

[24] Полани М. Личностное знание. На пути к посткритической философии. - М.: Прогресс, 2010. - С. 276.

[25] Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник –2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финпресс, 2010. – С. 243.

[26] Котлер Ф., Келлер К. Л. Маркетинг менеджмент. 12-е изд. - СПб.: Питер, 2009. – С.343.

[27] Богатырева М.Р., Мустафина Л.И., Совершенствование профессиональной подготовки государственных и муниципальных служащих // Интернет-журнал Науковедение. 2014. № 2. - С. 62.

[28] Волкова К.А. и др. Структура производственного объединения. Положения об отделах и службах. Должностные инструкции. - М.: Экономика, 2008. – С.36-37.

[29] Дятлов, В.А. Управление персоналом: учеб. пособие / В.А. Дятлов.- М.: ПРИОР, 2009. – С.43.

[30] Основы управления персоналом: учеб. / Под ред. Розарёновой Т.В.- М.: ГАСБУ, 2011. -145.

[31] Управление персоналом: учебник / Под ред. Т.Ю. Базарова, Б.Л. Еремина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ, 2010

[32] Рудавина Е. Р., Екомасов В.В. Книга директора по персоналу.- Спб. Питер 2008. – С.87.

[33] Зайцева, Т. В. Управление персоналом: учеб. /Т. В. Зайцева, А. Т. Зуб. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2009

[34] Документация фирмы ООО «Газпром трансгаз Уфа». – С.34.

[35] Багинская Т.А. Кадровая политика: зарубежный опыт // Вестник Омского университета. Серия «Экономика» №1, 2009. – С. 68-70

[36] Документация фирмы ООО «Газпром трансгаз Уфа». – С.56.

[37]. Бажанова М.И., Третьякова Е.П. Современный подход к оценке трудового потенциала организации // Вестник ЮУрГУ №7, 2010. – С.34.

[38] Жуков Е.Ф. Управление кадрами предприятия, М.: Издательское объединение «ЮНИТИ», 2005. – С.56.

[39] Алесинская Т.В., Юрко Т.С. Потенциал персонала как фактор эффективности системы маркетинга // Известия ЮФУ №1, 2012.

[40] Документация фирмы ООО «Газпром трансгаз Уфа». - С.67.

[41] Балуева Т.С. Управление персоналом организации в условиях кризиса // Вестник ТомГУ №4, 2009. – С.46.

[42] Кадры предприятия: Кадровая политика предприятия. Оформление трудовых отношений с работниками. Документы по учету кадров./ Под ред. Н.В.Пошерстник. – М.: ИД Герда, 2010. – С.234.

[43] Алавердов А.Р. Управление персоналом. - 3-е изд. - М.: Соминтэк, 2010. – С.134.

[44] Балашов А.И., Котляров И.Д., Санина А.Г. Управление человеческими ресурсами: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения. - СПб.: Питер, 2012. – 180 с.