2015-07-21
1347
В результате освоения курса «Налоговое право» при условии качественной аудиторной и самостоятельной работы формируются следующие компетенции:
Профессиональные:
способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);
способностью применять нормативно-правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);
способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);
способность преподавать налоговое право на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК -17);
способность управлять самостоятельной работой обучающихся налоговому праву (ПК-18);
способность эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).
| Код компетенции | Содержание компетенции | Результат |
| ПК-4 | способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом | Знать: понятие, виды и содержание налогов и сборов как правовой категории, основы государственной политики в налоговой сфере, Понятие, способы и формы защиты налоговых прав. Уметь: применять правовые нормы о налогообложении для регулирования правовых отношений; оценивать налоговые последствия юридических действий; оформлять документы в налоговой сфере Владеть: навыками разработки проектов юридических документов и материалов, регламентирующих работу с налогами; навыками работы с нормативно-правовыми документами; навыками анализа нормативных актов в сфере налогообложения; навыками оценки налоговых последствий гражданско – правовых сделок. |
| ПК-5 | способностью применять нормативно-правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; | Знать: Источники налогового права. Понятие и особенности налоговых правоотношений. Налоговая правоспособность и дееспособность субъектов налогового права. Уметь: Оперировать юридическими понятиями и категориями: источники налогового права, налоговое правоотношение, осуществление и защита налоговых прав, субъекты налогового права, объекты налогового права, сроки, представительство. Анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы. Анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством. Давать квалифицированные юридические заключения и консультации по налогово-правовым проблемам. Владеть: Юридической терминологией; навыками работы с налогово- правовыми актами; навыками анализа юридических фактов, налогово - правовых норм и налогово - правовых отношений, правоприменительной практики, разрешения налогово - правовых проблем и коллизий, реализации норм налогового права, применения способов защиты налоговых прав. |
| ПК-7 | владеет навыками подготовки юридических документов; | Знает: Обязательные элементы налога: Порядок исчисления налога, Способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налогов. Понятие налогового контроля. Органы налогового контроля Виды налогового контроля. Формы и методы осуществления налогового контроля и реагирования на выявленные нарушения. Меры государственного принуждения как средства защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений. Понятие и основания юридической ответственности за налоговые правонарушения. Виды нарушений банком и другими организациями. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц. Умеет: Оперировать юридическими понятиями и категориями: источники налогового права, налоговое правоотношение, осуществление и защита налоговых прав, субъекты налогового права, объекты налогового права, сроки, представительство. Ответственность за нарушение обязательств. Прекращение обязательств. Анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы. Анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством. Давать квалифицированные юридические заключения и консультации по налогово-правовым проблемам. Владеет: Юридической терминологией; навыками работы с налогово- правовыми актами; навыками анализа юридических фактов, налогово - правовых норм и налогово - правовых отношений, правоприменительной практики, разрешения налогово - правовых проблем и коллизий, реализации норм налогового права, применения способов защиты налоговых прав. |
| ПК-13 | способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации; | Знает: Понятие и особенности налоговых правоотношений. Принципы налогового права. Налоги и налоговые платежи в налоговой системе. Принципы организации налоговой системы РФ. Понятие, способы и формы защиты налоговых прав. Система объектов налогового права. Формы документов. Умеет: Оперировать юридическими понятиями и категориями: налоговое правоотношение, осуществление и защита налоговых прав, субъекты налогового права, объекты налогового права, сроки, представительство. Анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы. Анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством. Давать квалифицированные юридические заключения и консультации по налогово-правовым проблемам. Составлять и заполнять формы документов Владеет: Юридической терминологией; навыками работы с налогово- правовыми актами; навыками анализа юридических фактов, налогово - правовых норм и налогово - правовых отношений, правоприменительной практики, разрешения налогово - правовых проблем и коллизий, реализации норм налогового права, применения способов защиты налоговых прав. |
| ПК -17 | способность преподавать налоговое право на необходимом теоретическом и методическом уровне; | Знает: Общие условия применения налогообложения. Система налогообложения. Умеет: - анализировать условия применения режимов налогообложения, давать им верную правовую квалификацию, применяя соответствующие отношениям правовые нормы. - исходя из фактов и обстоятельств предлагать способы защиты при нарушении прав субъектов правоотношений применяющих налоговые режимы. Владеет: - юридической терминологией по тематике налоговых режимов, в частности наименованиями сторон в отдельных видах налоговых режимов, терминологией для описания условий применения, ограничений, порядок перехода или отказа от перехода на систему налогобложения. - навыками анализа постановлений Пленумов Верховного и Высшего арбитражного судов по вопросам применения специальных налоговых режимов. - навыками анализа практики разрешения правовых коллизий Конституционным судом РФ, в частности по вопросам применения налоговых режимов в налоговых отношениях; -навыками выявления и анализа эффективности правовых приемов и способов защиты прав участников с налоговых режимов |
| ПК-18 | способность управлять самостоятельной работой обучающихся налоговому праву; | Знает: Виды федеральных налогов и сборов в Российской Федерации, региональных наллогов и сборов, местных налогов и сборов. Порядок исчисления налогов и сборов. Сроки уплаты налогов и сборов. Умеет: Оперировать юридическими понятиями и категориями: Определить налогоплательщика. Выделить объект налогообложения. Сформировать налоговую базу. Применить ставку налога. Определить порядок и сроки уплаты налогов. Анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы. Анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними обязательственные правоотношения. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством. Давать квалифицированные юридические заключения и консультации по проблемам налогового права. Владеет: Юридической терминологией; навыками работы с налогово- правовыми актами; навыками анализа юридических фактов, налогово-правовых норм и налогово-правовых отношений, правоприменительной практики, разрешения налогово-правовых проблем и коллизий, реализации норм права, применения способов защиты прав и способов обеспечения исполнения обязательств. |
| ПК-19 | способность эффективно осуществлять правовое воспитание. | Знать: понятие, виды и содержание налогов и сборов. как правовой категории, основы государственной политики в налоговой сфере, Понятие, способы и формы защиты налоговых прав. Умеет: осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности владеет навыками подготовки юридических документов способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции Владеет: - юридической терминологией по тематике налоговых режимов, - навыками анализа постановлений Пленумов Верховного и Высшего арбитражного судов по вопросам применения специальных налоговых режимов. - навыками анализа практики разрешения правовых коллизий Конституционным судом РФ, в частности по вопросам применения налоговых режимов в налоговых отношениях; -навыками выявления и анализа эффективности правовых приемов и способов защиты прав участников с налоговых режимов |
В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студенты должны:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) знать:
- организацию и функционирование системы органов государства и местного самоуправления;
- основополагающие понятия и термины налогового права, характеризующие его как отдельную отрасль права.
- о функциях, задачах, принципах, особенностях налоговых правоотношений в Российской Федерации;
- правовые нормы в сфере налогового законодательства и уметь правильно их использовать.
- основные права, свободы и обязанности участников налоговых правоотношений, а также уметь соблюдать пределы их реализации.
- отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации;
- историю становления органов налогового контроля в Российской Федерации.
- отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля;
- порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;
- порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;
- основы действующего законодательства РФ;
- особенности правовой системы РФ;
- перспективы развития законодательства РФ.
б) уметь:
- правильно толковать и применять законы и иные нормативно-правовые акты в области налоговых отношений.
- четко, логично и кратко излагать материал, умело им пользоваться.
- правильно квалифицировать юридические факты и четко прогнозировать последствия их наступления.
- принимать правовые решения и совершать юридически значимые действия в точном соответствии с законом в области конституционного правосудия.
- оперировать юридическими понятиями и категориями;
- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения;
- толковать и правильно применять правовые нормы;
- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
- правильно составлять и оформлять юридические документы;
- выявлять обстоятельства, способствующие совершению правонарушений.
в) владеть:
- навыками работы с правовыми актами;
- юридической терминологией;
- навыками реализации норм материального и процессуального права;
- навыками правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;
- навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики;
- навыками разрешения правовых проблем и коллизий.
