Банковский кредит

Банковский кредит в настоящее время является основным источникомпривлечения заёмных средств предприятиями и организациями. Он имеетширокую целевую направленность и предоставляется в различных формах. Впоследние годы в кредитовании предприятий и организаций принимают участиене только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитованиисовместных предприятий с участием иностранного капитала).

Банковские кредиты, предоставляемые субъектам предпринимательскойдеятельности подразделяются на:

1. По срокам использования:

- краткосрочные -до 1 года;

- среднесрочные - до 3 лет;

-долгосрочные - свыше Злет.

Срок погашения кредита, а также процент за его использование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитывается с момента получения кредита (зачисления на расчётный счёт заёмщика или оплаты платёжных документов с кредитного счёта банка) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае возникновения временных финансовых затруднений, которые возникают в процессе производства, обращения и реализации продукции, не обеспеченных поступлением средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие затраты и финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться на создание и формирование основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другие затраты.

2. По способам обеспечения:

- обеспеченные залогом (имущество, имущественными правами, ценными

бумагами и тд.);

- обеспеченные гарантиями (банками или имуществом другой организации -

гаранта);

- другими видами обеспечения (поручительство, сводетельство страховой

компании);

- необеспеченные (бланковые).

3. По степени риска:

- обычные (стандартные) кредиты;

- кредиты с повышенным риском возврата.

4. По методам представления:

- в разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линией. Такая форма кредита

представляет собой соглашение между банками и субъектом

предпринимательской деятельности об использовании в течении обусловленного

срока и на определённых условиях кредита, предельная сумма которого заранее оговаривается. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года, т.е. относится к краткосрочному кредитованию. Особенностью этой формы банковского кредита является то, что она не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирована банком при ухудшении финансового состояния клиента;

- гарантийный (с заранее оговоренной датой предоставления кредита).

5. По срокам погашения кредита:

- в установленные сроки (своевременно);

- в рассрочку;

-досрочно (по требованию банка или по заявлению заёмщика);

- после окончания оговоренного периода (месяца, квартала).

Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятиям кредиты на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для внесения платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Не могут получить кредиты предприятия:

- против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования мер финансовой санации ");

- под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержками в поставках товаров;

- когда они имеют просроченную задолженность по ранее предоставленным кредитам.

В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Займы с фиксированной процентной ставкой предприятиям предоставляются преимущественно в условиях стабильной экономики. Иногда такие займы предприятие может получить и в условиях инфляции, но только на очень короткий срок. Из-за экономической нестабильности предприятиям, как правило, предоставляются ссуды с плавающей процентной ставкой.

Ставки по таким займам зависят от уровня процентной ставки на межбанковские кредиты и официальной учетной ставки Национального банка Украины. Предприятия преимущественно стараются получить в банках займы с фиксированной процентной ставкой.

Предприятия могут получать в банках кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Для получения кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов предприятие должно иметь соответствующее разрешение Национального банка Украины.

Кредитование в иностранной валюте имеет особенность, которая заключается в том, что прогнозируемые поступления в национальной валюте, которых достаточно для покупки иностранной валюты сегодня, не могут считаться надежным источником погашения кредита, так как возможны резкие изменения валютного курса. Поэтому прогноз денежных потоков предприятия осуществляется в иностранной валюте.

Выдача предприятию займы в иностранной валюте, как и в национальной, осуществляется банком только при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным займам, независимо от того, в какой валюте они были предоставлены.

Кредит в иностранной валюте может быть использован предприятием на финансирование капитальных вложений, приобретение оборудования, сырья, материалов. В частности, предприятие может предусматривать частичное использование выданного кредита на следующие цели:

- оплата комиссионных за выполнение банком платежей или других операций с валютой, которые осуществляются согласно кредитного договора предприятия с иностранной фирмой;

- оплата командировочных расходов работников предприятия за границу в пределах установленных нормативов, когда необходимость командировок подтверждается контракту;

- уплата пошлины, страховых и таможенных взносов, установленные страной-экспортером и отнесены по условиям контракта на импортера;

- оплата транспортных расходов в пределах действующих тарифов или документально подтвержденных расходов на транспортировку экспортной продукции.

Иногда банки отказывают предприятию в выдаче кредитов в иностранной валюте. Так, банк может отказать предприятию в займе для спекулятивных операций, поскольку такие операции имеют вздутия степень риска.

Предприятия могут получить различные виды кредитов и услуги кредитного характера.

Срочный кредит - это кредит, который предоставляется полностью немедленно после заключения кредитного соглашения. Погашается он или периодическими взносами или одноразовым платежом в конце срока.

Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее обусловленной суммы.

Кредитная линия открывается, как правило, на год, но ее можно открыть и на короткий период. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном договоре, который заключается между предприятием и банком. В течение срока действия кредитной линии предприятие может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и других формальностей. Однако за банком сохраняется право отказать предприятию в займу в пределах утвержденного лимита, если банк выявит ухудшение финансового состояния заемщика. Поэтому кредитную линию открывают предприятиям с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе предприятия лимит кредитования можно просматривать.

Различают два вида кредитных линий: сезонную и постоянно возобновляемая. Сезонную кредитную линию открывают за периодического недостатка оборотных средств, связанных с сезонностью производства или с необходимостью создания запасов товаров на складе. Такую линию может быть открыто, например, сахарному заводу для формирования запасов сахарной свеклы или овощной базе для создания запасов овощей на зиму. Кредиты овощной базе и сахарному заводу погашаются за счет выручки от реализации продукции. Погашение долга и процентов осуществляется одноразовым платежом. В случае открытия сезонной кредитной линии банк в обязательном порядке требует от предприятия обеспечения.

Возобновляемая кредитная линия может быть открыта предприятию тогда, когда оно испытывает постоянную нехватку оборотных средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется на срок, не превышающий одного года. Особенность возобновляемой кредитной линии состоит в том, что предприятие, погасив часть кредита, может получить новую сумму, но в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения.

В связи с этим предприятие должно заложить банку основные фонды или предоставить какую-то другую гарантию.

Сейчас коммерческие банки Украины открывают кредитные линии, как правило, сельскохозяйственным предприятиям и предприятиям перерабатывающих отраслей народного хозяйства.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному предприятию более остаток его средств на текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы путем дебетования его счета.

Для предприятия в коммерческом банке может открываться специальный счет - (витал. conto corrente - текущий счет) - единый счет, на котором учитываются все операции предприятия. На счета отображаются, с одной стороны, погашение кредита банка и другие платежи по поручению предприятия, с другой - средства, которые поступают в пользу предприятия (выручка от реализации продукции, предоставленный кредит и другие поступления). Контокорент - это сочетание ссудного счета с текущим, и он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Предприятие может поддерживать коммерческие отношения со многими партнерами, и у него постоянно возникают денежные обязательства и требования.

Банк берет на себя осуществление расчетов с текущими требованиями и обязательствами предприятия и с этой целью открывает ему контокорентный счет. Денежные обязательства, которые имеет предприятие, могут в определенное время превышать его финансовые возможности. В связи с этим возникает потребность в получении контокорентного кредита.

Если предприятие использует контокорентный кредит без согласия с банком или выходит за установленные рамки кредита, то эту часть кредита называют термином "овердрафт".

По дебетового сальдо контокорентного счета банк за использованные им средства выплачивает предприятию проценты, как правило, в размере ставки на вклады до востребования. По кредитового сальдо - наоборот, предприятие уплачивает банку проценты в размере, предусмотренном кредитным соглашением

Открывая контокорентный счет предприятию, банк определяет лимит кредита, который может быть в течение года пересмотрен с согласия сторон.

Лимит кредитования может быть увеличен, если предприятие убедит банк в целесообразности такого решения (планируемое увеличение объемов производства и т.п.).

Лимит кредита по счету зависит от размера необходимого кредита, возможности предприятия погашать его ежедневного объема реализации продукции, степени доверия банка к своему клиенту.

Использование контокорентного кредита связано с большими затратами для предприятия. Проценты за пользование займом за счету являются самыми высокими в банковской практике. Кредит может использоваться для:

- финансирования приобретения средств производства, готовой продукции, производственных запасов;

- преодоление временных финансовых трудностей. Характерные особенности кредита:

- установление лимита кредитования;

- возможность отмены кредитного соглашения в любое время.

С другой стороны, кредит имеет определенные преимущества для предприятия-заемщика:

- проценты по кредиту начисляются только за фактические дни пользования;

- кредитными средствами предприятие может воспользоваться в любое время без заключения дополнительного кредитного соглашения.

Кредит под учет векселей - это краткосрочный кредит, банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним и платя предъявителю номинальную стоимость векселей за вычетом дисконта.

Преимущества такого кредита для предприятия:

- гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам, могут быть рефинансированных в банке по выгодной процентной ставке;

- в связи с наличием солидарной ответственности по векселю, банки не требуют дополнительных гарантий от предприятий;

- такой кредит улучшает условия ликвидности субъекта хозяйствования. Предоставление учетного кредита производится на основании поданной предприятием заявки на дисконтирование векселей. Банк тщательно проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также предприятия-предъявителя векселя. Когда их финансовое положение является позитивным, банк дисконтирует векселя. При этом он оставляет за собой право вернуть те векселя, которые вызывают подозрение.

Погашение вексельного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассанта). Когда Трассант неплатежеспособным, ответственность по обязательствам несет предъявителю векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этому векселю.,

Все операции по учету векселей осуществляются банком на основании договора, заключенного с предприятием-владельцем векселя.

Акцептной кредит - это ссуда, которая предусматривает банком предприятием-заемщиком тратты при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его оплаты.

Особенность акцептного кредита заключается в том, что банк дает предприятию не деньги, а гарантии оплатить вексель в определенный срок. При этом банк становится первым должником и с экономической точки зрения выполняет условное обязательство, т.е. осуществляет оплату векселя только тогда, когда предприятие не выполняет своих обязательств. кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия и преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит дешевле для предприятий как сравнить с дисконтным, поскольку они платят банку лишь комиссионные за акцепт векселя.

В мировой банковской практике эта операция осуществляется по классической схеме: кредитная сделка оформляется с использованием переводного векселя, где получатель средств указывает плательщика, который должен акцептовать вексель, то есть дать согласие осуществить платеж. Предприятие выставляет вексель на банк, т.е. банк становится трассат. Банк акцептует вексель с условием, что до наступления срока платежа по векселю предприятие внесет в банк сумму, необходимую для его погашения. Заемщик (векселедатель) может использовать акцептовано банком вексель как платежное средство для приобретения товаров, оплаты своих обязательств перед другими кредиторами, расчетов с другим банком.

Дисконтирование векселя может быть осуществлено в банке, который его. В этом случае банк становится не только гарантом, но и непосредственно кредитором предприятия. Поскольку условием акцептовано кредита является денежное покрытие суммы векселя заемщиком до наступления срока погашения векселя, банки ставят высокие требования к надежности предприятий.

Если предприятие не выполнило своих обязательств перед банком-гарантом, банк в соответствии с вексельным правом выставляет обратное требование к векселедателя с последующим принудительным взысканием долга с предприятия-заемщика. За предоставление акцептного кредита банк взимает комиссию.

В связи с ненадежным финансовым состоянием большинства предприятий в Украине кредит не получил широкого применения.

К услугам кредитного характера, которые предоставляются банками предприятиям, принадлежит факторинг - система финансирования, по условиям которой предприятие-поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по торговым операциям коммерческом банке. Операции включают: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента, в частности учета реализации продукции; инкассацию задолженности клиента; страхования его от кредитного риска.

В основе операции положен принцип приобретения банком счетов-фактур предприятия-поставщика за отгруженную продукцию, т.е. передачу банка поставщиком права требовать платежи с покупателя продукции.

Факторингом больше пользуются малые и средние предприятия, поскольку им чаще не хватает оборотных средств.

Внутренний факторинг предполагает, что поставщик, его контрагент и банк находятся в той же стране.

Внешний факторинг предполагает, что одна из сторон сделки находится за границей.

Конвенционный (открытый) факторинг - это тип факторинга, когда предприятие-поставщик сообщает предприятие-покупателя (дебитора) о том, что права на получение оплаты переуступлено банку или факторинговой компании.

Конфиденциальный (закрытый) факторинг предусматривает, что никто из контрагентов поставщика не знает о переуступке им прав на получение оплаты банку или факторинговой компании.

Факторинг с правом регресса позволяет банку (факторинговой компании) вернуть предприятию-поставщику расчетные документы, от оплаты которых отказался покупатель, и требовать возврата предприятием-поставщиком средств.

Факторинг без права регресса означает, что банк (факторинговой компании) берет на себя весь риск относительно платежа.

Полное факторинговое обслуживание включает, помимо чисто факторинговых услуг и предоставления ряда других: аудиторских, учета дебиторской задолженности, полного управления долговыми обязательствами и т.д. Частичный факторинг - это оплата банком (факторинговой компании) только счетов-фактур поставщика.

Факторинг с предварительной оплатой предусматривает немедленную оплату расчетных документов поставщика, как только их будет предоставлен банку (факторинговой компании).

Факторинг без предварительной оплаты - это такой вид факторинга, когда банк (факторинговой компании) обязуется оплатить переданные ему поставщиком расчетные документы только в день оплаты документов должником.