2014-02-02
1077
Кредитоспособность – это такое финансовое состояние, которое позволяет получить кредит в банке и своевременно его погасить.
Оценку кредитоспособности дают банки при решении вопроса о выдаче кредита, так как в условиях самостоятельности организаций растет финансовый риск для банков.
Оценка кредитоспособности производится в два этапа. На первом собирается информация о заемщике:
1. мотивы обращения за кредитом;
2. репутация заемщика;
3. аккуратность оплаты счетов кредиторов.
На втором этапе определяется состав и размер долгов организации, активов организации, оценивается платежеспособность, определяется соотношение собственного и заемного капитала, дается оценка суммы прибыли и уровня рентабельности, рассчитываются коэффициенты финансовой устойчивости. По каждому из показателей существуют нормативы, согласно которым заемщик относится к одному из трех классов. Например, рентабельность до 25% - 1 класс; от 25% до 30% - 2 класс; от 30% и выше – 3 класс. Чем выше класс, тем меньше риск для банка.
Коэффициенты финансовой устойчивости:
Коэффициент автономии = 
≥ 0,6
Коэффициент финансового риска = 
Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала = 
≤ 0,4
Коэффициент накопления амортизации = 
Коэффициент покрытия = 
> 50%
Коэффициент маневренности = 
По результатам анализа оценивается степень риска. Если банк очень рискует, то он может выдать кредит под высокие проценты на краткий срок и на особых условиях.
