Показатели страховой статистики

Страховая статистика представляет собой изучение и обобщение наиболее часто встречающихся типичных страховых операций на основе методов обработки статистических данных, относящихся к страховому делу. Статистический учет дает бО1атый материал для анализа различных показателей, обобщения результатов, выработки стратегии и успешного проведения страхования.

Сбор информации и проведение статистического учета прово­дится в соответствии с классификацией, принятой в страховании (обязательное и добровольное страхование, деление на отрасли, по­дотрасли и виды страхования). Все показатели страховой статистики можно разделить на две группы. Первая группа характеризует про­цесс образования страхового фонда: количество и страховая оценка объектов, подлежащих обязательному страхованию; начисленные суммы страховых платежей и остатки недоимок по каждому виду обязательного страхования; количество заключаемых или действую­щих договоров но добровольным видам имущественного и личного страхования; страховые суммы и суммы страховых платежей по ка­ждому виду страхования; количество действующих договоров стра­хования жизни на начало и конец соответствующего периода; сумма взносов и страховая сумма; движение портфеля по долгосрочному страхованию жизни. Вторая группа раскрывает процесс использова­ния страхового фонда: число составленных страховых актов о гибели или повреждении застрахованных объектов; количество происшед­ших страховых случаев и пострадавших объектов по каждому виду страхования, виду страховой ответственности и категориям страхо­вателей, за последствия которых было выплачено страховое возме­щение или выданы страховые суммы; объем выплат в денежном вы­ражении.

Страховая статистика построена на сборе необходимой инфор­мации с помощью статистического и бухгалтерского учета. Стати­стическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам: время и место наступления ущерба; причина; страховое обеспечение; расходы на ликвидацию ущерба; страховая сумма и страховая стоимость; рисковая группа объекта страхования; распространяемость ущерба на другие объекты; результаты проведе­ния предупредительных мероприятий. Обобщенные итоговые пока­затели учета анализируются с привлечением данных бухгалтерской отчетности и обрабатываются с помощью статистических методов, для чего строятся динамические ряды сравнимых показателей, оце­нивается влияние важнейших факторов на рост страховых платежей; договоров и застрахованных объектов; выплату страхового возмеще­ния; страховых сумм и финансовые результаты страхования. При этом чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка ве­роятности наступления того или иного случая. Важную роль играет анализ средних и относительных показателей: средний страховой платеж, средняя страховая сумма; охват страхового поля, средняя нагрузка одного работника, средняя выплата, убыточность страховой суммы и др. Статистика страхования занимается также устано­влением связи страхования с уровнем денежных доходов населения, изучает состав страхователей по видам страховых рисков, а также стра­ховщиков по полу, возрасту, характеру занятий, составу семьи и т.д.

Для полной и объективной характеристики страхования, для анализа производственной и хозяйственной деятельности страховых организаций используется такие показатели, как:

• страховое поле, или максимальное число объектов, которое может быть охвачено страхованием;

• общая численность застрахованных объектов, или число за­ключенных договоров страхования (страховой портфель);

• количество страховых случаев;

• количество пострадавших объектов;

• страховая сумма всех застрахованных объектов;

• страховая сумма пострадавших объектов;

• сумма поступивших страховых платежей;

• сумма выплат страхового возмещения.

В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно све­сти к анализу следующих показателей: число объектов страхования; число страховых событий; число пострадавших объектов в результа­те страховых событий; сумма собранных страховых платежей; сумма выплаченного страхового возмещения; страховая сумма для любого объекта страхования; страховая сумма, приходящаяся на один по­врежденный объект; сумма поступивших страховых платежей; сте­пень охвата объектов страхованием; доля пострадавших объектов; частота страховых случаев (для анализа финансовой деятельности страховых органов рассчитывают опустошительность страхового случая); полнота уничтожения пострадавших объектов; уровень убы­точности страховых сумм; размер выплат страхового возмещения в расчете на рубль поступивших страховых платежей; размер взноса страховых платежей в расчете на рубль страховой суммы.

Рассмотрим расчетные показатели страховой статистики. Степень охвата объектов страхования определяется как отношение количества заключенных договоров страхования к страховому полю, т.е.:

N

K oxb = ^{_____________}

Nmax

Доля пострадавших объектов определяется как отношение коли­чества пострадавших объектов к числу застрахованных:

n

d = ^{_____________}

N

Частота страховых событий равна процентному соотношению числа страховых событий к числу застрахованных объектов; частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев прихо­дится на один объект страхования:

n`

d = ^{_____________ * 100}

N

Коэффициент кумуляции риска представляет собой отношение числа пострадавших объектов страхования к числу страховых собы­тий и показывает количество наступления страховых случаев:

n

Ккум = ^{_____________}

n`

Степень уничтожения пострадавших объектов определяется от­ношением суммы выплат страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов. Она отражает удельный вес суммы возме­щения в страховой сумме пострадавших объектов:

W

g = ^{_____________}

Sn

Степень убыточности выражает соотношение между суммой вы­плаченного страхового возмещения и страховой суммой всех постра­давших объектов страхования:

W

q = ^{_____________ * 100}

S

Коэффициент выплат представляет собой отношение суммы вы­плат страхового возмещения к сумме поступивших страховых плате­жей. Он используется для характеристики финансовой устойчивости страховых организаций:

W

Rвып = ^{_____________}

v

Средняя страховая сумма на один объект страхования рассчиты­вается как отношение общей страховой суммы всех объектов страхо­вания к числу всех объектов страхования:

S

S`ср = ^{_____________}

N

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект опреде­ляется отношением страховой суммы всех пострадавших объектов к количеству этих объектов. Отношение средних страховых сумм в практике страхования называется тяжестью риска. С помощью этого отношения производятся оценка и переоценка частоты проявления страхового события:

zSn

Sсрn = ^{_____________}

n

Тяжесть ущерба определяется как произведение коэффициента ущербности и отношения средних страховых сумм.

При проведении некоторых видов страхования возможно на­ступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом. Однако в большинстве видов имущественного страхования ущерб может быть меньше действи­тельной стоимости имущества, которое в результате страхового слу­чая не уничтожено, а только повреждено. Такой ущерб принято на­зывать частичным ущербом. Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы и показывает среднюю арифметическую ущерба (среднего обеспечения) по поврежденным объектам страхо­вания по отношению к средней страховой сумме всех объектов, т.е. показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

С помощью страховой статистики изучаются частота ущерба и убыточность страховой суммы по всем видам имущественного стра­хования, по каждой рисковой группе. Размер взноса страховых пла­тежей исчисляется как соотношение поступивших страховых платежей к страховой сумме застрахованного имущества:

V

kвзнос = ^{_______________}

S

Понятие страхового взноса (страховой премии).

Страхование — замкнутая раскладка ущерба между страхователя­ми. Долю каждого страхователя, его участие в формировании стра­хового фонда выражает страховой взнос, который представляет со­бой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на чи­сло сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на сто. Его величина зави­сит от многих факторов, но прежде всего от отраслевых особенно­стей личного и имущественного страхования. В общем виде страхо­вой взнос показывает, как распределяется общий размер обяза­тельств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности.

По определению страховая премия — оплаченный страховой ин­терес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую пре­мию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страхо­вая премия — это сумма иены страхового риска и затрат страховщи­ка, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Она вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые отношения или по частям в течение срока действия поли­са. Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

Объем поступления страховой премии от всех функционирую­щих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, ис­пользуемый для выплат страхового возмещения, а также для наклад­ных расходов страховщика. Основная страховая премия определяет­ся при заключении договора страхования, в зависимости от индиви­дуальных особенностей объекта страхования может быть уменьшена или увеличена. Существует также понятие добавочной страховой премии, которая представляет собой добавочный страховой взнос, уплачиваемый страхователем за расширение условий договора либо за включение в договор условий о страховании повышенных рисков. Размер добавочной страховой премии рассчитывается дополнитель­но, помимо основного тарифа, либо в процентном соотношении к обшей страховой стоимости объекта страхования. Страховой взнос может уплачиваться либо за весь период страхования единовремен­но, либо частями с установленной условиями договора страхования периодичностью. Для некоторых видов страхования при исчислении страховых взносов действуют скидки (например, при заключении договора добровольного страхования на длительные сроки, при безаварийной эксплуатации в течение нескольких лет транспортного средства и т.д.)- Система ставок платежей, сочетающаяся со скидка­ми, накидками и льготами, — наиболее тонкий элемент страховых отношений. В страховании имущества государственных предприя­тий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности стра­хователей. При этом пониженные ставки (0,10—0,15 %) применяют­ся, когда предприятие желает застраховать все свое имущество. Если заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше. Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта.

Страхование имущества от кражи со взломом и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудова­ния и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ. Предприятие, заключая договор, впра­ве оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей. Правилами страхова­ния имущества кооперативных и общественных организаций преду­смотрены ставки, дифференцированные по видам организаций, а также видам имущества. При выборочном страховании ставки пла­тежей выше, чем при страховании имущества. Страхование от до­полнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных дей­ствий третьих лиц и т.д.) производится по особым ставкам платежей.

Государственным, кооперативным и общественным организаци­ям, заключавшим договоры страхования имущества в размере пол­ной его стоимости на срок 3, 4, 5 и более лет и не получавшим стра­ховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном проценте, соответствующем длительности безубыточного периода. Страхователям зданий, соору­жений и другого имущества, которое соответствует требованиям по­жарной безопасности, также предоставляется скидка с суммы исчи­сленных платежей.

При несовпадении календарного и страхового года в договорах, заключенных на несколько лет, необходимо произвести распределе­ние страховой премии. Та часть страховой премии, которая распре­делена на период, следующий после календарного года, носит назва­ние переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в ба­лансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться как поступление страховых платежей текущего года.

Результативная премия представляет собой разницу между го­довой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия представля­ет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год.

Резервная премия — это сумма нетто-премии и расходов по за­ключению договоров страхования данного вида за год. Перестрахо­вочная премия — премия, которую страховщик передает перестра­ховщику по условиям заключенного между ними договора перестра­хования. Она может быть пропорциональной и не пропорциональ­ной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора.

Кроме того, страховые премии принято разделять по признакам.

1. По предназначению:

• рисковая премия — часть страхового взноса, предназначен­ная на покрытие риска. Зависит от степени вероятности наступле­ния страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве;

• сберегательный взнос — предназначен для покрытия плате­жей страхователя при истечении срока страхования в договорах страхования жизни. Размер сберегательного взноса в течение срока действия договора изменяется. Как правило, рекомендуется сочетать рисковую премию и сберегательный взнос таким образом, чтобы на протяжении срока действия договора нетто-премия оставалась неиз­менной;

• нетто-премия -- часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток време­ни по данному виду страхования. Ее размер равен размеру рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска, но возможны его отклонения в ту или иную сторону. В имуществен­ном страховании нетто-премия состоит из рисковой премии и ста­билизационной надбавки, начисленной для компенсации отклоне­ний. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия со­стоит из рисковой премии и сберегательного взноса. Иногда к ним добавляется стабилизирующая надбавка;

• достаточный взнос — равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку;

• бругто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. Каждый надбавоч­ный элемент, включенный в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки.

2. По характеру рисков:

• натуральные премии — предназначены для покрытия риска за определенный промежуток времени. Различаются по: времени (в данный отрезок времени равны рисковой премии; с течением време­ни изменяются); видам страхования (выражаются через различные ставки); характеру риска (например, в договорах страхования жизни увеличиваются). На практике, в зависимости от величины рисковой премии, применяются соответствующие надбавки к тарифу;

• постоянные премии — страховые взносы, которые с течени­ем времени не изменяются. Применяюся относительно рисков, не изменяющихся во времени. В данном случае страховой взнос явля­ется средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. В основном встречаются в договорах имущественного страхования.

3. По форме оплаты:

• единовременные — страховая премия, оплачиваемая сразу за весь период страхования. Сумма единовременного взноса определя­ется к моменту заключения договора страхования;

• текущие — часть единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовремен­ного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах;

• годовые — сумма данного взноса обусловлена договором, за­ключаемым сроком на один год. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса;

• рассроченные премии — часть годового взноса (ежемесячная, квартальная, полугодовая), вносимая страхователем в счет заключен­ного договора. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взно­сом). В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос (премии).

4. По времени уплаты:

• авансовые платежи — платежи, выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном догово­ре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия дого­вора. По экономической природе они равны единовременному взносу;

• предварительная премия — платежи, частично выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в за­ключенном договоре. Разница между авансовыми платежами и пред­варительной премией заключается в том, что предварительно вне­сенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного харак­тера, на них начисляется соответствующий процент по вкладам.

5. По величине:

• необходимая премия — страховой взнос, размер которого бу­дет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений, Обусловлен величиной риска и законо­мерностями его проявления в течение времени;

• справедливая премия - - отражает также эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования;

• конкурентная премия — это такая премия, которая позволя­ет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

6. По способу исчисления:

• средние премии — применяются, когда страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и осо­бенностях объектов, включенных в страховую совокупность. При исчислении средних премий используются расчеты средних взве­шенных величин на основе анализа временного фактора и натураль­ных премий для отдельных видов рисков. Средние премии оправда­ны, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток но­вых доброкачественных рисков;

• степенные премии — в данном случае при исчислении стра­хового взноса во внимание принимается величина риска объекта, включенного в страховую совокупность, и статистическая информа­ция, касающаяся отдельных рисковых признаков (функциональное назначение объекта страхования, его местоположение и т.д.);

• индивидуальные премии -- в данном случае во внимание принимаются только индивидуальные особенности объекта страхо­вания. Применяются в отношении уникальных объектов стра­хования, не имеющих аналогов или большого распространения.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, рас­ходуемый на выплату страхового возмещения, оплату накладных расходов страховщика. Страховой фонд страховщика создается за счет круга его участников. Участники выступают в качестве страхо­вателей. Формирование фонда происходит децентрализованно, по­скольку платежи производятся страхователями обособленно. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. При осуще­ствлении страховых выплат убытки раскладываются на всех участ­ников фонда, происходит перераспределение средств, что в конеч­ном итоге приводит к большей материальной маневренности и оборачиваемости.