Исходные данные для выполнения расчетной части задания

Исходные данные для выполнения расчетной части Отчета по учебной практике представлены в следующих таблицах:

- таблица 3 - Активы и пассивы условного предприятия на начало отчетного периода;

- таблица 4 - Расшифровка остатков по аналитическим счетам на начало отчетного месяца;

- таблица 5 - Хозяйственные операции за отчетный месяц.

Таблица 3 - Активы и пассивы условного предприятия

В тысячах рублей

Наименование активов и пассивов условного предприятия	Варианты
1 Уставный капитал
2 Шлифовально-режущие станки										-
3 Материальные запасы	1012,5		1407,5		1193,5					987,5
4 Амортизация основных средств							337,5
5 Оборудование на складе
6 Задолженность поставщикам за товарно-материальные ценности
7 Задолженность разным организациям
8 Незавершенное производство
9 Денежные средства в кассе	121,5		72,5		52,5		112,5			72,6
10 Добавочный капитал			-
11 Сборочное оборудование							152,5			10,5
12 Задолженность по краткосрочному кредиту
13Денежные средства на расчетном счете			177,5
14 Задолженность бюджету
15 Остаток сумм у подотчетных лиц		2,5	7,5	12,5	12,5		4,11		3,5
16 Ценные бумаги		12,5		-	-				45,5
17 Задолженность учредителям по начисленным дивидендам										-
18 Вложения в уставные капиталы других организаций		220		-			58,4		-
Продолжение таблицы 3
Наименование активов и пассивов условного предприятия	Варианты
20 Задолженность по оплате работникам
21 Резерв на отпуск
22 Прочая дебиторская задолженность	111,5			127,5	52,5		35,5			66,9
23 Задолженность работников по недостаче	7,5			7,5			4,5			4,5
24 Нематериальные активы
25 Амортизация нематериальных активов				-
26 Незавершенное строительство здания гаража				127,5			296,5
27 Готовая продукция на складе							-		-
28 Задолженность покупателей
29 Производственные корпуса
30 Задолженность по взносам в фонды
31 Валютные средства предприятия						--	58,5
32 Резервный капитал
33 Долгосрочный заем				-
34 Нераспределенная прибыль (убыток)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Таблица 4– Расшифровка остатков по аналитическим счетам на начало отчетного месяца

В тысячах рублей

Таблица 5- Хозяйственные операции за отчетный месяц

В тысячах рублей

Содержание хозяйственных операций	Номер варианта
1 Получен на расчетный счет краткосрочный кредит
2 Получено в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды
3 Возвращен остаток неиспользованного аванса Петровым А.С. в кассу организации	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
4 Выдана заработная плата за предыдущий месяц из кассы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
5 Выдано Михайлову А.С. в подотчет из кассы организации на командировку для приобретения топлива
6 Получен отчет Михайлова А.С. о командировке, в том числе: -приобретение топлива по счету-фактуре; -НДС по приобретенному топливу (18%); -командировочные расходы	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
7 Выдан перерасход (внесен остаток) аванса (от) Михайлову (а) А.С.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
8 Выдано в подотчет Иванову К.К. из кассы	7,5		7,5		7,5	7,5		7,5		7,5
9 Иванов К.К. приобрел прочие материалы (без учета НДС)	7,5		7,5		7,5	7,5		7,5		7,5
10 Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 150 т.р.)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Продолжение таблицы 5
11 Начислена заработная плата грузчикам, разгружавшим топливо
12 Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы грузчиков	0,15	0,1	0,2	0,2	0,2	0,15	0,1	0,2	0,2	0,2
13 Отчисления страховых взносов от заработной платы грузчиков: -ПФ РФ; -ФСС РФ; -ФОМС; -взнос в ФСС от несчастных случаев - 0,2 % Определить размер страховых взносов согласно действующим ставкам	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
14 Отпущены материалы на монтаж оборудования (запасные части)
15 Начислена заработная плата работникам - монтажникам					6,5				8,5	7,5
16 Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы работников	0,6	0,8	0,5	0,7	0,7	0,6	0,8	0,5	0,7	0,7
17 Отчисления страховых взносов от заработной платы монтажников: -ПФ РФ; -ФСС РФ; -ФОМС; -взнос в ФСС от несчастных случаев - 0,2 % Определить размер страховых взносов согласно действующим ставкам	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Продолжение таблицы 5
18 Начислена амортизация по основным средствам, участвующих в монтаже оборудования
19 Зачислен в состав основных средств смонтированный объект	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
20 Отпущено все приобретенное топливо в котельную по фактической стоимости	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
21 Списаны материалы на производство: - шкафов (доски); - офисных столов (доски); - шкафов (фурнитура); - офисных столов (фурнитура);						9,6 3,6	1,8	6,4 3,2		4,8 1,8
22 Начислена заработная плата работникам: -основного производства выпускающим столы; -основного производства выпускающим стулья; - вспомогательного производства; - цеха № 1; - цеха № 2; - заводоуправления; - за сбыт продукции.	9,4		11,7			11,3 8,4 3,6 3,6	22,5 10,8 4,5 5,4 10,8 3,6	7,5 5,6 2,4 2,4	16,8 8,4 16,8 5,6	4,2 1,8
23 Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы работников	0,7		0,9	1,2		0,84	0,9	0,56	1,4	0,4
24 Удержано из заработной платы материально- ответственного лица за хищение товарно-материальных ценностей	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
25 Удержаны алименты из заработной платы	0,7	0,4	-	0,3	-	0,5	0,4	0,3	0,2	---

Продолжение таблицы 5
26 Отчисления страховых взносов от заработной платы работников: - выпускающих столы: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % - изготавливающих, стулья: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % -вспомогательного производства: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % - цеха № 1: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % -цеха № 2: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 %

Продолжение таблицы 5

- работников заводоуправления: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % - за упаковку продукции: - ПФ РФ; - ФСС РФ; - ОМС; - ФСС от несчастных случаев - 0,2 % Определить размер страховых взносов согласно действующим ставкам
27 Отпущены материалы - на нужды цеха № 1; - на нужды цеха № 2; - на содержание управления (прочие); - на нужды сбыта продукции (прочие).	0,5 1,5 0,5	1,5 0,5	0,5 1,5	0,5 2,5 1,5	0,5 1,2	1,5 0,5 1,5 0,5	1,5 0,5 2,5	0,5 1,5	0,5 2,5 1,5	0,5 0,5
28 Начислена амортизация основных средств: - используемых для выпуска столов; - используемых для выпуска стульев; - цеха № 1; - цеха № 2; - котельной; - заводоуправления; - сбыта	0,5 3,5 0,75 0,25 0,7	1,5 0,9 3,1 0,6	0,84 2,46 0,95	0,2 0,5 0,8 0,45	0,8 1,2 0,65	1,5 3,5 4,5 3,2	0,5 0,9 3,1 2,4	0,2 0,84 2,46 0,9	0,1 0,84 2,46 0,85	0,84 3,2 0,9

Продолжение таблицы 5

29 Списаны услуги котельной на затраты - производства столов 25 % - производства стульев 20 % - цеха № 1 15 % - цеха № 2 18 % - заводоуправления 12 % - проданы на сторону 10 %	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
30 Списаны расходы цеха: - № 1 на изготовление столов; - № 2 на изготовление стульев	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
31 Списаны общехозяйственные расходы на: - шкафы; - офисные столы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
32 Оприходованы по фактической стоимости: - шкафы, (остатки НЗП на к.п.=2000 р.); - офисные столы, (остатки НЗП на к.п.=5000 р.)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
33 Предъявлен счет покупателям за проданные: - шкафы; - офисные столы						1132,8 1274,4	554,6	755,2 849,6	849,6	637,5
34 Выделен НДС по реализованным: - шкафы; - офисные столы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
35 Получена на расчетный счет выручка от покупателя за: - шкафы; - офисные столы		600

Продолжение таблицы 5

36 Списаны на продажу по фактической стоимости все изготовленные в отчетном периоде: - шкафы; - офисные столы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
37 Списаны расходы на продажу (пропорционально фактической стоимости реализованной продукции): - шкафы; - офисные столы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
38 Определен финансовый результат от реализации: - шкафы; - офисные столы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
39 Перечислено в погашение задолженности: - в бюджет; - в фонды
40 Начислены проценты: - по первому краткосрочному кредиту (14% в год); - по второму краткосрочному кредиту (12% в год); - по долгосрочному кредиту (9% в год)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
41 Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
42 Погашен первый краткосрочный кредит и проценты	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
45 Произведено закрытие 91,99 счета	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
46 Произведены отчисления в резервный капитал 5 % от прибыли	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?