Задача 2. На основании исходных данных

На основании исходных данных:

1. Составить бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г. и 01.12.20__г. (В промежуточном балансе добавить сумму прибыли отчетного периода к нераспределенной прибыли).

2. Открыть бухгалтерские счета и разнести остатки по сче­там указанные в условие задачи.

3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь отчетного периода (приложение 1).

4. Разнести хозяйственные операции на бухгалтерские счета. Подсчитать обороты и конечные сальдо.

5. Составить оборотную ведомость за отчетный период (приложение 2).

6. На основании оборотной ведомости заполнить форму бух­галтерского баланса.

7. С учетом дополнительной информации заполнить форму отчета о финансовых результатах.

Фрагмент учетной политики организации: организация применяет общую систему налогообложения, организация начисляет резерв по сомнительным долгам, общехозяйствен­ные расходы списываются общей суммой на продажу.

Данные для заполнения бухгалтерского баланса пред­ставлены в таблице 3 (Реквизиты в формах отчетности запол­нить самостоятельно, в соответствии с требованиями норма­тивных документов).

Таблица 3

Активы, обязательства и собственный капитал

0бщества с ограниченной ответственностью (ООО)

на 31 декабря 20__г. и 01.12.20__г.

(руб.)

Наименование	Номер	31.12.20 г.	01.12.20 г.
статей	счета	(предыдущий год)	(промежуточные показатели)
Основные средства
Амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Материалы
Налог на добавленную сто­имость
Касса (лимит 10 000)
Расчетный счет
Задолженность перед по­ставщиками
Задолженность покупате­лей
Займы, полученные у дру­гих юридических лиц, сро­ком до одного года (полу­чены 01.08.20__г., под 3% годовых)
Задолженность по налогам и сборам
Задолженность по страхо­вым взносам
Задолженность по оплате труда
Незавершенное производ­ство
Акции, приобретенные с целью получения дивиден­дов сроком свыше одного года (10 % годовых)
Добавочный капитал (от переоценки основных средств)
Задолженность подотчет­ных лиц
Готовая продукция
Уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
Прибыль отчетного года

Хозяйственные операции ООО за декабрь 20__г. для составления бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах представлены в таблице 4.

Таблица 4

Хозяйственные операции ООО за декабрь 20__г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
	Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование
	Списан автомобиль: первоначальная стоимость, амортизация	402400 321920
	Оплачен счет поставщика за материалы
	Возмещен НДС по счету поставщика-18%
	Начислена зарплата производственным рабочим
	Начислена зарплата управленческому персоналу цеха
	Начислена зарплата управленческому персоналу организации
	Удержаны из заработной платы НДФЛ; алименты	90071 9760
	Начислены страховые взносы по всем категориям работников	?
	Израсходованы материалы: на основное производство на хозяйственные нужды цеха на общехозяйственные нужды	186000 27000 17460
	Начислен и зачислен на расчетный счет доход по акциям	?
	Начислена амортизация: по производственному оборудованию по зданию и сооружениям цеха по зданию заводоуправления по нематериальным активам
	Начислены и перечислены проценты за пользо­вание займом	?
	Списаны общепроизводственные расходы на ос­новное производство	?
	Выпущена из производства и сдана на склад гото­вая продукция (незавершенное производство на конец месяца - 5200 руб.)	?
	Списана себестоимость отгруженной покупате­лям готовой продукции
	Начислено покупателям к оплате, включая НДС -18%
	Начислен НДС-18%	?
	Создан резерв по сомнительным долгам
	Поступила от покупателей оплата за продукцию
	Перечислены с расчетного счета: - НДФЛ - Страховые взносы	85300 180600
	Получено с расчетного счета в кассу
	Выдана заработная плата
	Депонирована неполученная заработная плата	?
	Общехозяйственные расходы списаны на объем продаж	?
	Отражены расходы по доставке продукции поку­пателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-18%
	Начислено к уплате рекламному агентству за ре­кламу
	Начислен НДС по расходам на рекламу-18%	?
	Списаны расходы на продажу	?
	Работником организации возвращен в кассу оста­ток неиспользованных подотчетных сумм
	Реализовано оборудование: стоимость реализации, включая НДС-18%, НДС-18%, первоначальная стоимость амортизация	? 54700 51000
	Начислен штраф к уплате покупателю за наруше­ние условий договора
	Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-18%
	Начислен НДС по арендной плате-18%	?
	Начислена амортизация по основным средствам в аренде
	Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит	?
	Списана дебиторская задолженность по истече­нии срока исковой давности за счет созданного резерва
	Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
	Начислен налог на имущество
	Списаны:
	финансовый результат от продажи	?
	сальдо прочих доходов и расходов	?
	Начислен налог на прибыль -20%	?
	Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка	?

Дополнительная информация для составления отчета о финансовых результатах:

Оборот от реализации за январь-ноябрь с НДС

– 1 320 000 руб.

НДС от реализации 18% -?

Себестоимость реализованной продукции январь-ноябрь – 956 050 руб.

Коммерческие расходы январь-ноябрь – 34 100 руб.

Прочие доходы январь-ноябрь: % к получению

– 1 833,33 руб.

Штрафы, пени полученные – 850 руб.

Прочие расходы январь-ноябрь: штрафы, пени уплачен­ные – 480 руб.

% к уплате – 798 руб.

Прибыли и убытки:

Финансовый результат от реализации продукции

– 128 494,07 руб.

Финансовый результат от прочего вида деятельности – 1 405,33 руб.

Сальдо доходов и расходов (счет 99) – Кредитовое: 129899,40 руб.

Для заполнения отчета о финансовых результатах к данной информации необходимо добавить полученные дан­ные за декабрь месяц.