Задача 4. На основании исходных данных

На основании исходных данных:

1. Составить бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г. и 01.12.20__г. (В промежуточном балансе добавить сумму прибыли отчетного периода к нераспределенной прибыли).

2. Открыть бухгалтерские счета и разнести остатки по сче­там указанные в условие задачи.

3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь отчетного периода (приложение 1).

4. Разнести хозяйственные операции на бухгалтерские счета. Подсчитать обороты и конечные сальдо.

5. Составить оборотную ведомость за отчетный период (приложение 2).

6. На основании оборотной ведомости заполнить форму бух­галтерского баланса.

7. На основании данных задания заполнить форму отчета о движении денежных средств.

Данные для заполнения бухгалтерского баланса пред­ставлены в таблице 7 (Реквизиты в формах отчетности запол­нить самостоятельно, в соответствии с требованиями норма­тивных документов).

Таблица 7

Активы, обязательства и собственный капитал

0бщества с ограниченной ответственностью (ОАО)

на 31 декабря 20__г. и 01.12.20__г.

(руб.)

Наименование	Номер	31.12.20 г.	01.12.20 г.
статей	счета	(предыдущий год)	(промежуточные показатели)
Основные средства
Амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Материалы
Налог на добавленную сто­имость
Касса (лимит 10 000)
Расчетный счет
Задолженность перед по­ставщиками
Задолженность покупате­лей
Займы, полученные у дру­гих юридических лиц, сро­ком до одного года (полу­чены 01.08.20__г., под 3% годовых)
Задолженность по налогам и сборам
Задолженность по страхо­вым взносам
Задолженность по оплате труда
Незавершенное производ­ство
Акции, приобретенные с целью получения дивиден­дов сроком свыше одного года (10 % годовых)
Добавочный капитал (от переоценки основных средств)
Задолженность подотчет­ных лиц
Готовая продукция
Уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
Прибыль отчетного года

Хозяйственные операции ОАО за декабрь 20__г. для составления бухгалтерского баланса и отчета о движении де­нежных средств представлены в таблице 8.

Таблица 8

Хозяйственные операции ОАО за декабрь 20__г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
	На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка
10 11	Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование
Начислены и перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом
Списан автомобиль: первоначальная стоимость, амортизация	390800 312640
Оплачен счет поставщика за материалы
Перечислены банку проценты за кредит
Возмещен НДС по счету поставщика-18%
Начислена зарплата производственным рабочим
Начислена зарплата управленческому персоналу цеха
Начислена зарплата управленческому персоналу орга­низации
Удержаны из заработной платы НДФЛ; алименты	86749 13200
Начислены страховые взносы по всем категориям ра­ботников	?
Израсходованы материалы: на основное производство на хозяйственные нужды цеха на общехозяйственные нужды	244800 36500 42100
Начислена амортизация: по производственному оборудованию по зданию и сооружениям цеха по зданию заводоуправления по нематериальным активам	3940 1200 2800 1800
	Перечислено с расчетного счета на покупку облигаций
18 19	На расчетный счет зачислено от покупателя за реализо­ванные основные средства
На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл.— 32,2 руб.) —19 тыс. долл.	?
С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 долл.— 32,1 руб.) —18 тыс. долл.	?
С валютного счета оплачены услуги банка (1 долл.— 32,0 руб.) — 1 тыс, долл.	?
	Погашен долгосрочный кредит банка
27 28	Списаны общепроизводственные расходы на основное производство	?
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство	?
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство — 3200 руб.)	?
Списана себестоимость отгруженной покупателям го­товой продукции
Начислено покупателям к оплате, включая НДС -18%
Начислен НДС-18%	?
Поступила от покупателей оплата за продукцию
Перечислены с расчетного счета: - НДФЛ - Страховые взносы	85300 180600
Получено с расчетного счета в кассу
Выдана заработная плата
Депонирована неполученная заработная плата	?
Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-18%
Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу
Начислен НДС по расходам на рекламу-18%	?
Списаны расходы на продажу	?
Выдано из кассы на командировочные расходы
Реализовано оборудование: стоимость реализации, включая НДС-18%, НДС-18%, первоначальная стоимость амортизация	? 60000 58000
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
	Начислена арендная плата за сданные в аренду основ­ные средства, в том числе НДС-18%
	Начислен НДС по арендной плате-18%	?
	Начислена амортизация по основным средствам в аренде
	Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит	?
	Списана дебиторская задолженность по истечении сро­ка исковой давности
	На расчетный счет зачислен доход по облигациям
	На расчетный счет зачислен аванс от покупателя. (1 долл.— 31,9 руб.)
	Предоставлен заем другой организации
	Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в из­лишке по результатам инвентаризации
	Начислен налог на имущество
	Списаны:
	финансовый результат от продажи	?
	сальдо прочих доходов и расходов	?
	Начислен налог на прибыль -20%	?
	Перечислен налог на прибыль в бюджет	?
	Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убы­ток), закрытие счета прибыли и убытка	?

Дополнительная информация для составления отчета о финансовых результатах:

Оборот от реализации за январь-ноябрь с НДС

– 1 320 000 руб.

НДС от реализации 18% -?

Себестоимость реализованной продукции январь-ноябрь – 956 050 руб.

Коммерческие расходы январь-ноябрь – 34 100 руб.

Прочие доходы январь-ноябрь: % к получению

– 1 833,33 руб.

Штрафы, пени полученные – 850 руб.

Прочие расходы январь-ноябрь: штрафы, пени уплачен­ные – 480 руб.

% к уплате – 798 руб.

Прибыли и убытки:

Финансовый результат от реализации продукции

– 128 494,07 руб.

Финансовый результат от прочего вида деятельности – 1 405,33 руб.

Сальдо доходов и расходов (счет 99) – Кредитовое: 129899,40 руб.

Для заполнения отчета о финансовых результатах к данной информации необходимо добавить полученные дан­ные за декабрь месяц.

Тесты

Тест 1

При ответе нужно выбрать правильный ответ на вопрос (правильный ответ на вопрос может быть не один)