2015-06-16
1488
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки (проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета; произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало[1] | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
Аналитика 10
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол- во | Сумма | |
| Костюмное полотно | ||||||||
| Шелк «вареный» | ||||||||
| Ткань хлопчатобумажная |
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитика 71 (Шарфикова).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитика 60
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец |
| АО Екатеринбургский камвольный комбинат | ||||
| СП РОСимпорт |
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного завода за отчетный период.
| Номер операции | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| Отпущено со склада в производство - костюмное полотно 250 метров | ||||
| - шелк 20 метров | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров | ||||
| Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета - АО Екатеринбургский камвольный комбинат | ||||
| - СП Росимпорт | ||||
| Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В. | ||||
| Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината - ткань хлопчатобумажная - 200 м. | ||||
| - костюмное полотно - 100 м. | ||||
| Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад | ||||
| Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм | ||||
| Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт | ||||
| Отпущены со склада в производство: - костюмное полотно 300 м. | ||||
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. | ||||
| - шелк 100 м. | ||||
| Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки | ||||
| Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам | ||||
| Выдана из кассы зарплата работникам | ||||
| Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову СИ. | ||||
| Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию | ||||
| Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам | ||||
| 3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | ||||
| Депонирована невостребованная и срок зарплата | ||||
| Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке | ||||
| Поступил на предприятие безвозмездно станок | ||||
| Начислена зарплата рабочим основного производства | ||||
| Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) | ||||
| Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) | ||||
| Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) | ||||
| Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве злектороэнергию | ||||
| Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
Счета бухгалтерского учета с учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в рублях.
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало[2] | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| Операция | Сумма | Операция | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на конец |
Аналитика 10
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол- во | Сумма | |
| Костюмное полотно | ||||||||
| Шелк «вареный» | ||||||||
| Ткань хлопчатобумажная |
Итого 6150000
Аналитика 71 (Караваев).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитика 71 (Шарфикова).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитика 71 (Иванов).
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||
| Оборот | ||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитика 60
| Содержание записи | Сальдо на начало | Приход | Расход | Сальдо на конец |
| АО Екатеринбургский камвольный комбинат | ||||
| СП РОСимпорт |
Итого 14058000
Оборотно-сальдовая ведомость швейной фабрики «Одежда» за отчетный период.
| Наименование счёта | Сальдо на начало месяца | Обороты за период | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 Основные средства | ||||||
| 04 Нематериальные активы | ||||||
| 05 Амортизация нематериальных активов | ||||||
| 07 Оборудование к установке | ||||||
| 08 Приобретение объектов основных средств | ||||||
| 10 Материалы | ||||||
| 43 Готовая продукция | ||||||
| 19 НДС по приобретенным ценностям | ||||||
| 20 Основное производство | ||||||
| 45 Товары отгруженные | ||||||
| 50 Касса | ||||||
| 51 Расчётный счёт | ||||||
| 52 Валютный счет | ||||||
| 60 Расчёт с поставщиками и подрядчиками | ||||||
| 62 Расчёт с покупателями и подрядчиками | ||||||
| 66 Расчёт по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
| 68 Расчёт по налогам и сборам | ||||||
| 69 Расчёт по соц. страхованию | ||||||
| 70 Расчёт с персоналом по оплате труда | ||||||
| 71 Расчёт с подотчётными лицами | ||||||
| 76 Расчёт с дебиторами | ||||||
| 60 Расчеты с поставщиками по авансам | ||||||
| 80 Уставный капитал | ||||||
| 82 Резервный капитал | ||||||
| 97 Расходы будущих периодов | ||||||
| 98 Доходы будущих периодов | ||||||
| 99 Прибыль | ||||||
| ИТОГО |
Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Одежда» на конец отчетного периода
| АКТИВ | Код стр. | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы (04, 05) | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | ||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | ||
| Прочие внеоборотные активы | ||
| ИТОГО по разделу I | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | ||
| В том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | ||
| животные на выращивании и откорме (11) | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | ||
| товары отгруженные (45) | ||
| расходы будущих периодов (31) | ||
| прочие запасы и затраты | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ||
| В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ||
| В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | ||
| Денежные средства | ||
| Прочие оборотные активы | ||
| ИТОГО по разделу II | ||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
| ПАССИВ | Код стр. | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал (85) | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||
| Добавочный капитал (87) | ||
| Резервный капитал (86) | ||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года(88) | ||
| ИТОГО по разделу III | ||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (92, 95) | ||
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | ||
| ИТОГО по разделу IV | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты (90, 94) | ||
| Кредиторская задолженность | ||
| В том числе поставщики и подрядчики (60, 76) | ||
| задолженность перед персоналом организации (70) | ||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | ||
| задолженность по налогам и сборам | ||
| прочие кредиторы | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | ||
| Доходы будущих периодов (83) | ||
| Резервы предстоящих расходов (89) | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | ||
| ИТОГО по разделу V | ||
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
[1] Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета в период, предшествующий началу отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на начало отчетного периода.
[2] Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета на начало отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на конец отчетного периода.
