Классификация коммерческих банков

Коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

1. По функциям и характеру деятельности:

- универсальные - осуществляют весь спектр банковских операций (прием вкладов, выдача ссуд, расчетно-кассовое обслуживание и др.);

- специализированные - осуществляют только прием депозитов или специализируются на кредитовании определенной сферы экономики, отрасли хозяйствования, группы населения или хозяйствующих субъектов.

В соответствии с функциональным назначением различают следующие специализированные банки:

1) Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд. Формой аккумуляции денежных средств является выпуск облигационных займов.

Инвестиционные банки выполняют следующие функции:

а) выяснение характера и размера финансовых потребностей заемщика (потребности в инвестиционных кредитах);

б) согласование условий займа;

в) выбор вида ценных бумаг;

г) определение срока выпуска ценных бумаг с учетом состояния денежного рынка;

д) эмиссия и последующее размещение ценных бумаг среди инвесторов;

е) обеспечение вторичного рынка облигаций.

2) Учетные и депозитные банки специализируются на краткосрочном привлечении свободных денежных средств (обычно на 3-6 месяцев). В активных операциях этих банков наибольший удельный вес имеют краткосрочные кредиты и операции по учету краткосрочных векселей. Иногда дополнительной функцией таких банков является выпуск казначейских векселей (краткосрочных долговых обязательств государства).

3) Ипотечные банки (земельные банки) специализируются на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости (земельных участков и городских строений). Ресурсом ипотечных банков являются средства, привлекаемые на основе выпуска ипотечных облигаций. Обеспечением данных облигаций является принятое в залог недвижимое имущество.

4) Ссудосберегательный банк - это финансово-кредитное учреждение для привлечения свободных средств населения, хранения сбережений, осуществления безналичных расчетов, проведения расчетно-кредитных операций для населения, предоставление населению кредитов. Особенностью пассивных операций сбербанка является удельный вес операций со средствами населения - вклады до востребования, срочные вклады и депозиты (в т.ч. сберегательные), сберегательные сертификаты - письменное свидетельство о депонировании денежных средств.

5) Клиринговые банки предназначены для организации и проведения межбанковских расчетов на основе открытия и введения клиринговых счетов (существуют только в Великобритании).

2. По форме собственности банки можно классифицировать на:

- долевые;

- муниципальные;

- государственные;

- межгосударственные;

- смешанные.

3. По срокам предоставления кредитов:

- банки краткосрочного кредитования;

- банки среднесрочного кредитования;

- банки долгосрочного кредитования.

4. По национальной принадлежности – национальные и иностранные.

5. По территории деятельности:

- региональные;

- межрегиональные;

- государственные;

- межгосударственные.

6. По отраслевой специализации деятельности – сельскохозяйственные, строительные, внешнеторговые и т.д.

Существуют также и другие классификации коммерческих банков в зависимости от тех или иных аспектов их деятельности.

– 4 –

Коммерческие банки – это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает выдачу кредиты, прием депозитов, проведение расчетов и так далее.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращениеих в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Можно выделить следующие основные операции коммерческих банков:

1. Пассивные операции (привлечение средств):

- привлечение средств клиентов с оказанием услуг;

- привлечение средств клиентов без оказания услуг;

- привлечение средств из других источников.

2. Активные операции (размещение средств):

- операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу;

- операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет.

3. Активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) - операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»).

Пассивные операции - операции по привлечению средств и формированию ресурсов коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; получение займов от других банков и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

а) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

б) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственнобанку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

К собственным средствам банка относятся:

1) акционерный капитал (или уставный фонд банка) - создается путем выпуска и размещения акций;

2) резервный капитал или резервный фонд банков - образуется за счетотчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

3) нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Функции собственного капитала банка:

1. Защитная функция - возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

2. Оперативная функция – использование как стартового капитала для приобретения земли, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

3. Регулирующая функция - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов – депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады и вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средствзаемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны.

1) По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяют на:

- целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

- не целевые (кредиты на неотложные нужды).

2) По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных);

- ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

- личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

- ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.).

б) по типу заемщика:

- ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

- ссуды физическим лицам.

3) По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

4) По срокам кредитования ссуды подразделяются на:

- краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (свыше 3-5 лет).

5) По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов, или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

6) По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантией, поручительством, страхованием).

7) По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

8) По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

2. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

4. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

5. Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

- операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

- операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

6. Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Приносят банкам доход в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции – комиссионные и посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию.

Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают:

- расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов;

- трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;

- посредничество в размещении акций и облигаций;

- бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы, в том числе, процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовом рынке и прочие операционные доходы.

2. Доход от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

Расход – это использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов:

1. Операционные расходы, в том числе, процентные расходы, комиссионные расходы, расходы по операциям на финансовых рынках и прочие операционные расходы.

2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка.

3. Прочие расходы.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям - уплата налогов в бюджет, выплата дивидендов акционерам и капитализация прибыли.

Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства. Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек.

Платежеспособность банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Структура ликвидных активов банка имеет вид:

- денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

- драгоценные металлы;

- остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

- ценные бумаги правительства;

- ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;

- другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Функциональное значение банковской ликвидности:

1. Призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным и текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требованиявкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

2. Взаимосвязана с репутацией банка.

3. Предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращая таким образом убыточные или неприбыльныеоперации.

Нормативы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определеннымстатьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на:

1) макроэкономические - геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, юридических и правовыхнорм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

2) микроэкономические - ресурсная база коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональная структура имотивация деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами.

– 5 –

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки центральных банков. Оно необходимо для осуществления законодательно определенных задач общественного воспроизводства.

Главными целями банковского регулирования являются:

- поддержание стабильности банковской системы страны;

- защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Как правило, центральный банк не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Согласно банковскому законодательству различных стран для регулирования и управления деятельностью субъектов банковской системы, необходимо:

- обязательное лицензирование деятельности, связанной с осуществлением банковских функций;

- подчинение банков и иных кредитных организаций общим правилами нормам, регулирующим порядок проведения банковских операций (кредитование, расчеты, иные услуги);

- осуществление надзора за банками и иными кредитными организациями со стороны центрального банка в рамках, предоставленных ему законами полномочий;

- установление для банков и иных кредитных организаций системыэкономических нормативов, статистической и бухгалтерской отчетности.

Все эти меры направлены на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы государства в целом и банковской системы в частности.

Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого - обособленность имуществабанка от имущества государства.

Основными формами организации деятельности центрального банка являются:

- унитарный центральный банк со 100% участием государства в формировании уставного капитала (Франция, Великобритания, Германия, Испания);

- акционерное общество с участием государства (Бельгия, Япония) илибез участия государства (США, Италия);

- объединение ассоциативного типа.

Правовой статус центральных банков закреплен в правовых актах. Темне менее, государство играет ведущую роль в формировании органов управления центрального банка. Условно взаимодействие центрального банка с государством можно представить в виде 2-х крайних моделей:

- центральный банк выступает агентом министерством финансов и является проводником его денежно-кредитной политики;

- центральный банк независим от правительства в проведении денежно-кредитной политики.

В большинстве стран функционирует модель, позволяющая выполнятьцентральному банку следующие основные функции:

1. Регулирующие функции:

- управление совокупным денежным оборотом;

- регулирование денежно-кредитной сферы;

- регулирование спроса и предложения кредита.

2. Контрольные функции:

- контроль за деятельностью кредитных институтов (лицензирование, установление нормативов деятельности кредитных учреждений);

- валютный контроль (курс национальной валюты, условия продажи и обращения валют и пр.).

3. Обслуживающие функции:

- организация расчетно-платежных отношений в экономике;

- кредитование банковских учреждений и правительства;

- выполнение роли финансового агента правительства (исполнение государственного бюджета, осуществление государственных заимствований, управление государственным долгом).

Банк России осуществляет регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков. Его правовой статус регламентируется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В банковской системе России Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ) определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

ЦБ РФ решает задачу контроля объема и структуры денежной массы в обращении через влияние на динамику депозитов и на активные, прежде всего ссудные, операции финансово-кредитных учреждений.

Одна из ключевых задач ЦБ РФ по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Данная задача ЦБ РФ достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь.

Воздействие центрального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

1. Создание общих законодательных и исполнительных условий, позволяющих коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающихвлияние на объем и структуру денежной массы в обращении через изменениеразмеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованыдля кредитных вложений в экономику.

3. Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.