Сущность и виды интеграции

Термин “интеграция” происходит от латинских слов integration (восстановление) и integer (целый). Он означает восстановление целостности единства, объединение в целое ранее обособленных частей, явлений, процессов, экономических субъектов, углубление их взаимодействия, развитие связей между ними [49].

Экономическая интеграция в условиях рыночных отношений означает замену части внешних связей между хозяйствующими субъектами (предприятиями, отраслями, регионами, странами) на внутренние и участие их во всех остальных связях с внешней средой (не входящими в интегрированную структуру субъектами) как единое целое. Она проявляется как в расширении и углублении производственно-технологических связей, совместном использовании ресурсов, объединении капиталов, так и в создании друг другу благоприятных условий для осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров. По сути входящие в структуру внутренние связи между частями этого целого становятся согласованными, управляемыми, не рыночными, то есть планомерными, вто время каквзаимодействия с внешними субъектами остаются не регулируемыми, конкурентными, хотя и в силу увеличения масштаба сделок более успешными.

По уровню в системе субъектов экономическая интеграция может быть между национальными хозяйствами (например, союз России и Белоруссии), между регионами (Тюменская область, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий округа), между корпорациями (например, ТНК-BP), компаниями, фирмами, предприятиями. Так, в областной целевой программе по реализации Договора между органами государственной власти Тюменская области, Ханты-Мансийского автономного округа -Югры и Ямало-Ненецкий автономного округа от 16.08.2004 года № 150 “Сотрудничество” [38] предусмотрены направления:

- социальная поддержка отдельных категорий населения в рамках внутриобластных миграционных процессов;

- строительство, реконструкция, ремонт и эксплуатация дорог регионального значения;

- организация и осуществление проектов в области охраны окружающей среды и экологической безопасности, имеющих региональное значение;

- создание и обеспечение охраны государственных природных заказников и памятников природы регионального значения;

- организация транспортного обслуживания населения автомобильным, железнодорожным, внутренним водным, воздушным транспортом, в том числе поддержка транспортных организаций (в части маршрутов, соединяющих южные и северные районы области);

- поддержка сельскохозяйственного производства в части развития внутриобластной кооперации и повышения конкурентоспособности региональных производителей сельскохозяйственной продукции;

- организация,осуществление и поддержка инвестиционных проектов областного значения, строительство и реконструкция объектов социальной сферы;

- предоставление профессионального образования в части мероприятий, предусмотренных областной программой;

- организация и осуществление программ и проектов в области здравоохранения, физической культуры и спорта, предупреждения чрезвычайных ситуаций.

Общий объем финансовых средств предусмотрено выделить на 2005-2009 годы 73,4 млрд. руб., в том числе 59,0 млрд. руб. капитальных вложений [38].

Интеграционные процессы на уровне предприятий и фирм в промышленности, сельском хозяйстве и других отраслях усиливаются в современной России в силу необходимости оптимизации отраслевых структур после периода необоснованного дробления производственных комплексов в начале 90-х годов прошлого столетия. Интеграция сопровождается двумя важными следствиями: повышение конкурентоспособности и эффективности предприятий реального сектора и интенсификация процессов перераспределения капитала из добывающих отраслей в высокотехнологичные и обрабатывающие отрасли [27].

По влиянию на макроэкономический кругооборот и изменение межотраслевых связей можно выделить три вида интеграции: горизонтальную, вертикальную и конгломератную (или концентрическую).

Горизонтальная интеграция - это объединение предприятий, производство которых характеризуется технологической общностью и однородностью выпускаемой продукции. Это позволяет преодолеть барьеры для входа на новые географические рынки, повысить конкурентоспособность единого объединения, по сравнению с отдельными мелкими предприятиями. Она не меняет характер межотраслевых связей и макроэкономического кругооборота (в МБ множество векторов-строк вошедших в интегрированную структуру предприятий заменяются на одну вектор-строку распределения продукта объединения, равную сумме соответствующих строк, множество вектор-столбцов заменяются одним суммарным вектор –столбцом), хотя делает со временем товарно-денежные потоки более стабильными и крупными (первоначально никаких изменений нет (рис3. и табл.3-4, 3-5, 3-6, 5-4, 5-5, 5-6).

Вертикальная интеграция - это производственная кооперация предприятий одной отрасли или близких по характеру отраслей экономики, специализирующихся на изготовлении узлов, деталей и заготовок, комплектующих и других изделий, на добыче (производстве), заготовке и переработке сырья, на оказании услуг, необходимых осуществления продвижения товаров по всей логистической цепи от поставщиков до конечного потребителя продукта. макроэкономический кругооборот продукта объединения кардинально меняется, так как внешние (рыночные) межотраслевые связи заменяются на внутренние (нерыночные). При этом изменяется и весь соответствующий МБ производства и распределения продукта интегрированной структуры.. В МБ множество векторов-строк вошедших в интегрированную структуру предприятий заменяются на одну вектор-строку распределения продукта объединения, равную сумме соответствующих строк (кроме исчезнувшего элемента, отражающего сумму всех рыночных межотраслевых связей, ставших не рыночными, а весь объем распределения (продаж) по строке сокращается на эту величину). Множество вектор-столбцов заменяются одним суммарным вектор–столбцом того же объема выпуска, но стоимость исчезнувшего из строки элемента будет показана в III квадранте вместо I (товары, не покупаемые на рынке промежуточных товаров, а как бы изготавливаемые на интегрированном предприятии (натуральные потоки могут остаться прежними на предприятиях, вошедших в интегрированное объединение) требуют приобретения соответствующего технологии объема факторов производства. Следовательно, первоначально сразу же в результате вертикальной интеграции крупных предприятий в МК сокращается объем продаж на рынке промежуточных товаров (и объем соответствующих поступлений в бюджет), объем производства предприятий I подразделения, а денежный поток факторов производства замыкается на втором подразделении (сумма V₁ +V₂ =V) превращается в один поток V₂ . Макроэкономический кругооборот (рис 3), не изменяясь в величине потоков национального дохода и валового внутреннего продукта становится рыночным короче (все, что связано с нерыночными внутренними межотраслевыми связями управляется менеджментом интегрированных структур (планомерно), не подчиняется законам рынка. Со временем оптимизируются внутренние межотраслевые связи, увеличивается выпуск конечной продукции (вектор-строка МБ) за счет повышения эффективности (качественное изменение вектор-столбца выпуска интегрированной структуры (ИС).

Конгломератная и (или) концентрическая интеграция образуется путем объединения деятельности во многих отраслях экономики, основанного на концентрации и централизации капиталов (слияний, поглощений, кооперации) для диверсификации бизнес-портфеля, расширения возможностей по привлечению финансовых ресурсов, расширения ассортимента продуктов для стратегических групп клиентов [27]. C точки зрения изменения рыночных межотраслевых потоков она аналогична вертикальной интеграции, только в силу отсутствия близких производственно- технологических связей (в этом суть диверсификации), переход с рынка промежуточных товаров (и прекращения производства продукции I подразделения) и увеличения связей с рынком факторов производства) каждому заведению (отрасли) приходится устанавливать свои связи отдельно под единым руководством менеджмента ИС. В МБ количество строк может и не измениться, но в каждой строке в столбце ИС будет нулевой объем продаж (результат интеграции и превращения внешних связей во внутренние), а вектор одной интегрированной отрасли, равный по выпуску сумме выпуска всех входящих в нее предприятий, по всем материальным затратам (кроме затрат продуктов и услуг, отрасли которых вошли в ИС, стали нерыночными) будет равен сумме соответствующих показателей векторов-столбцов, а сумма всех нерыночных поставок будет показана в III квадранте МБ (как покупки на рынке факторов производства).

На практике интеграция может быть сочетанием трех отмеченных видов, смешанной, но все интеграционные процессы ведут к изменению векторов столбцов отраслей (что проявляется росте эффективности в виде увеличении нормы валовой прибыли) всего реального сектора, с одной стороны, и увеличении доли конечной продукции в распределении валового выпуска (доли объема продаж на рынке потребительских, инвестиционных и и вывозимых товаров региона), с другой стороны.

Агропромышленная интеграция имеет сегодня особо важное значение, во–первых, потому, что определяет состояние на рынке потребительских товаров и благосостояние всего населения региона а также продовольственную безопасность страны, во-вторых, потому,что ущерб от реформ и дезинтеграция в этом секторе экономики России были максимальными (табл.1, 2 приложения).

С точки зрения совершенствования межотраслевых связей (заменой рыночных неуправляемых связей на планомерные нерыночные связи, управляемые менеджментом интегрированных структур, а частично и государством через региональные и муниципальные органы управления), агропромышленная интеграция ничем не отличается от интеграции в других секторах экономики и полностью укладывается в рассмотренные три вида ИС. Однако специфика агропромышленного сектора экономики определяет некоторые особенности интеграции, начиная с теоретических проблем (разногласий по многим принципиальным вопросам), терминов и определений, завершая практическими путями проведения интеграции.

Агропромышленный комплекс (АПК) представляет интегрированную структуру, в которой технологически, экономически и организационно соединены взаимосвязанные процессы: производство сельскохозяйственного сырья, хранение, переработка, доведение продуктов АПК до конечного потребителя.

По мнению Ткача А.В., “агропромышленная интеграция –это организационно-экономическое понятие, характеризующее сознательное, регулируемое объединение в едином хозяйственном организме специализированных сельскохозяйственных и промышленных производств“[49, c. 124-125]. При этом термином “агропромышленная интеграция” автор объединяет два понятия (интеграция сельскохозяйственного и промышленного производства, интеграция сельскохозяйственного и промышленного труда), считая второе составной частью первого, что, наш взгляд, не совсем верно, если считать интеграцию как восстановление целостности [49].

Разделение труда на предприятии (специализация и кооперация труда внутри предприятия, объединения, корпорации, кооператива) не имеет никакого отношения, на наш взгляд, к понятию интеграции АПК вообще, как не тождественны внутреннее разделение труда и общественное разделение труда в рыночной экономике. Общественное разделение труда означает разделение производства (обособление каждого предприятия) и установление связи между предприятиями через рынок, разделение же труда внутри любого предприятия всегда планомерно. Следовательно, и интеграция АПК есть только интеграция производства (соединения самостоятельных производственных единиц, причем при этом соединении межотраслевые рыночные связи исчезают вместе с самостоятельностью отдельных производственных единиц (превращением их в подразделения интегрированной структуры) и товарно-денежные потоки заменяются на натуральные передачи и функциональные связи. Общественное разделение производства превращается в разделение труда внутри объединения, происходит новая специализация и кооперация труда (а вовсе не его интеграция).

Если уточнить, что в ИС могут входить не только специализированные, но и любые заведения, включая многоотраслевые комплексы, и любых отраслей, включая торговые, транспортные, финансовые учреждения, то с данным общим определением можно согласиться.

Однако необходимо еще отразить особенности ИС в АПК, обусловленные его спецификой. Как известно, формы ИС и процесс их формирования начинается по-разному (кооперация и корпорация, интеграция капитала и интеграция производства), хотя суть ее и окончательный результат это восстановление целого из отдельных элементов в виде эффективного воспроизводства (кругооборота) интегрированного индивидуального капитала и продукта взамен многих более мелких воспроизводств капиталов и продуктов. Эффективность интеграции в АПК может быть намного выше любой другой (в других секторах экономики) по следующим причинам (мотивам объединения, основным факторам эффективности интеграции):

-эффекту масштаба, ибо экономия за счет концентрации производства от всех видов интеграции в АПК выше будет потому, что при дезинтеграции во время реформы под мифическим флагом “фермеризации” сельского хозяйства не только нарушены требования рациональной организации производства, но и элементарные требования технологии и возможности использования техники (скачок на сто лет назад). Предприятия всех организационно-правовых форм и форм собственности оказались на грани выживания и только создание ИС (кооперативов и фирм), способных безубыточно работать и организовать связи с поставщиками и потребителями, позволяет преодолеть кризис (конечно, не без помощи государства).

- экономии на трансакционных издержках также может быть больше, чем в других секторах экономики, так как в условиях резкого спада всех звеньев АПК и их дезинтеграции, затраты в сфере обращения резко возросли (около 70 % цены остается у торговых и финансовых посредников) в ущерб и потребителей (населения) и производителей (сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий).

- экономии на разнообразии производимой продукции (диверсификация), ибо при производстве потребительских товаров в цепи от поля до прилавка внутри ИС можно сгладить и риск природных факторов и сезонные колебания труда, которые в сельском хозяйстве и перерабатывающей промышленности значительны.

Эти особенности определяют факторы развития интеграции в АПК, которые в [49] подразделяются на 3 группы: cтимулирующие, побудительные и сдерживающие.

К стимулирующим факторам агропромышленной интеграции на всех уровнях (макро, мезо и микро) относятся:

- восстановление разрушенных производственно-хозяйственных связей между сельским хозяйством и промышленностью (как I cферой (производством средств производства для АПК), так и III сферой (перерабатывающей промышленностью);

- реализация принципа выгодного обмена при продвижении продукта по логистической цепи от поля до прилавка (от сельхозпроизводителя до конечного потребителя);

- повышение эффективности управления капиталом (собственностью) в акционерных обществах;

- совершенствование механизмов координации и управления в агропродуктовых формированиях.

Побудительными мотивами развития агропромышленной интеграции являются:

- потери из-за ведомственной разобщенности предприятий сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности;

- ускоренный рост концентрации промышленности, требующей для загрузки стабильной сырьевой базы;

-углубление специализации и усиление концентрации сельскохозяйственного производства на принципах межхозяйственной кооперации и создание комплексов промышленного типа, требующих четкой координации со сферой переработки и торговли.

В [49] вся совокупность этих факторов разделена на 6 групп: естественные (сезонность труда и несовпадение пиков нагрузки факторов производства), социальные, экономические (особенно финансовые проблемы), организационные, технические и технологические.

Факторы, сдерживающие развитие агропромыщленной интеграции:

- спад производства и разрушение материально-технического потенциала предприятий АПК;

- отсутствие паритета цен на продукцию сельского хозяйства и материально-технические ресурсы;

- низкая инвестиционная активность в отраслях АПК;

- недостаточный уровень государственной поддержки сельхозтоваропроизводителя;

-неудовлетворительное финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий;

- действующая система продовольственных рынков, контролирумых коммерческими фирмами и криминальными структурами;

- отсутствие целенаправленной поддержки со стороны государства в обеспечении законодательной базы.

Создаваемые в АПК интегрированные структуры приобретают самые разные организационно - правовые формы (ассоциация, союз, холдинг, корпорация, комбинат, финансово-промышленная группа и другие). Формы интеграции различны, но выбор конкретной формы интегрированного объединения и предприятия-интегратора зависит от той отрасли, в которой действуют предполагаемые участники интеграции, от условий внешней среды, в которых они находятся и тех проблем, которые им придется решать после объединения.

В зависимости от субъектов хозяйствования для аграрной сферы характерны следующие формы интеграции:

- кооперирование на уровне первичного хозяйственного звена: объединение крестьян и фермеров по производству и переработке продукции, формирование кооперативов на базе личных подсобных хозяйств и интеграция их с общественными хозяйствами;

- межхозяйственное кооперирование объединений по всем технологическим стадиям от производства сырья до реализации конечного продукта, осуществляемое на базе предприятия-интегратора;

- кооперирование на уровне административного района путем объединения всего ресурсного потенциала;

- создание межрайонных агропромышленных ассоциаций по производству продукции на базе хозяйств сырьевой зоны.

Механизм взаимоотношений в интегрированном формировании должен нацеливать всех участников на получение эффективных конечных результатов, что зависит от “справедливого” распределения прибыли от конечной продукции между ними [44 ]. Для решения этой задачи при осуществлении взаиморасчетов партнеров интеграции используются три варианта методологического подхода:

1. расчеты между участниками осуществляются на основе распределения денежной выручки пропорционально нормативным материальным затратам;

2. пропорционально трудовым затратам;

3. пропорционально амортизационным отчислениям.

Наиболее предпочтительным вариантом распределения прибыли между участниками интеграционной структуры, по мнению ученых А.Н. Сёмина и Н.А. Сёминой [42], является вариант, учитывающий нормативные затраты для каждого участника.

Для расчета такого распределения прибыли может быть использован предлагаемый метод сечения МК по сформированной интегрированной структуре (ИС) и построения нормативных векторов- столбцов МБ для каждого подразделения интегрированной структуры с общей нормой валовой прибыли ИС, полученной по вектору- столбцу ее. То есть, необходимо построить соответствующие МБ воспроизводства и МБ производства и распределения продукции до объединения и после объединения (табл.3-5, 3-6, 5-5, 5.-6) для анализа и на перспективу таблицы 5-6 и 5.4 (межотраслевой баланс и межпродуктовый баланс производства и распределения продукции ИС, в котором внутрипроизводственные (нерыночные) связи оценить в расчетных ценах по нормативам, полученным по планируемому вектору “Затрат выпуска” конечной продукции интегрированного объединения (фирмы, комбината, кооператива, конгломерата).

Учитывая возможные источники, каналы и субъекты финансирования корпоративных агропромышленных формирований, все механизмы экономической поддержки их организации и функционирования можно разделить на две группы - внутренние, проводимые в действие силами самих участников объединения и внешние, «запускаемые» организациями, не являющимися участниками объединения, в том числе органами государственного управления [42].

Внутренняя экономическая поддержка осуществляется с помощью механизмов взаимного кредитования участников агропромышленного объединения за счет их собственных свободных денежных ресурсов, которые могут появиться в определенные периоды производственного цикла. Это связано с тем, что наибольшая (пиковая) и наименьшая потребность сельскохозяйственных, перерабатывающих и обслуживающих предприятий в оборотных средствах, например, для закупки материально-технических ресурсов и оплаты труда работников, не совпадают во времени. Так, максимальная потребность сельскохозяйственных предприятий, машинно-технологических станций, предприятий по агрохимическому обслуживанию и фермерских хозяйств в материально-технических ресурсах, особенно в ГСМ, и соответственно в оборотных средствах приходится на достаточно короткие периоды посевных и уборочных работ весной и осенью, в меньшей степени - на летний период. После же окончания производственного цикла и реализации своей продукции сельские товаропроизводители в осенне-зимний период могут иметь определенные свободные суммы на расчетных счетах и на определенных условиях дать их взаймы другим участникам объединения, которым не хватает собственных средств для закупки материальных ресурсов и на заработную плату.

Если сельские товаропроизводители, а также МТС и предприятия по агрохимическому обслуживанию не имеют свободных денежных средств для кредита другим обслуживающим предприятиям, то они могут вместо денег передать им в качестве кредита свою продукцию. Продав ее, эти предприятия получат определенную сумм оборотных средств. Перерабатывающим же предприятиям сельские товаропроизводители могут передавать сырье с отсрочкой оплаты, что тоже является своего рода кредитованием.

В свою очередь предприятия по переработке сельскохозяйственной продукции и сырья, ремонтно-техническому, агрохимическому, автотранспортному обслуживанию, по материально-техническому снабжению тоже могут иметь свободные суммы на расчетных счетах после поступления выручки от реализации своей продукции. Кроме того, названные обслуживающие предприятия могут создавать на своих складах запасы материально-технических ресурсов и передавать их сельским товаропроизводителям, машинно-технологической станции, предприятию по агрохимическому обслуживанию определенные их виды в форме товарного кредита на проведение посевных и уборочных работ и на другие цели.

Исходя из этих соображений, в агропромышленных объединениях могут быть введены в действие внутренние механизмы взаимного беспроцентного или под низкие проценты денежного и товарного кредитования. Такие механизмы позволят маневрировать денежными и материальными ресурсами и сократить потребность в заемных средствах извне, которые сейчас кредитно-финансовые организации дают под очень высокие проценты.

Условия кредитования устанавливают сами участники агропромышленного объединения с учетом финансового состояния возможных инвесторов и важности мероприятий, под которые должны быть выделены заемные средства, сроков их осуществления, величины ожидаемого эффекта и т.п. В зависимости от этого устанавливаются размер кредита, срок его погашения, вид (платный, бесплатный), процентная ставка, другие условия.

Даже если участник-кредитор имеет свободные «неработающие» в данный момент деньги или материальные ресурсы, целесообразно все же давать их в долг под определенный, пусть очень небольшой, процент. Во-первых, это позволит компенсировать понесенные кредитором затраты на оплату операций по оформлению кредита и, во-вторых, заставит заемщика использовать его таким образом, чтобы был получен положительный экономических эффект, то есть, чтобы средства, взятые взаймы, были израсходованы на такие мероприятия, которые принесут не убыток, а прибыль [41].

Размер ожидаемого у участника-заемщика эффекта целесообразно учитывать при определении процентной ставки: чем он выше, тем выше может быть установлена плата за кредит. Должны также учитываться такие факторы, как ожидаемые в течение срока кредита темпы инфляции, изменения ставки рефинансирования Центрального банка РФ и др. При относительно высоких темпах инфляции и непредсказуемости динамики ставок рефинансирования Центрального банка устанавливают плавающую процентную ставку, особенно по долгосрочным кредитам. Это оговаривается в договоре кредитования (займа). При краткосрочном кредитовании может быть установлена фиксированная процентная ставка, особенно если на финансовом рынке сложилась относительно стабильная ситуация.

Сроки возврата кредитов надо устанавливать с учетом сезонных колебаний потребности в оборотных средства. Кредиты, предоставленные сельскими товаропроизводителями, МТС и агрохимическим предприятиям, заемщики должны полностью вернуть к началу весенних полевых работ. Кредиты же обслуживающих предприятий другого профиля и перерабатывающих должны быть возвращены до периода повышенной их потребности в оборотных средствах. Такая потребность, скажем, у автотранспортных предприятий, участвующих в перевозках урожая, возникает во время уборочных работ, а у ремонтно-технических - осенью, после уборки урожая или весной перед началом весенних полевых работ. В это время поступает больше всего заявок от сельских товаропроизводителей на крупный ремонт тракторов, комбайнов, другой сложной техники.

Разумеется, операция по взаимному кредитованию участников агропромышленного объединения должны быть отражены в бухгалтерских документах кредитора и заемщика. Кроме того, целесообразно, чтобы между ними был заключен договор займа (денежного или товарного кредита) в соответствии с Гражданским Кодексом РФ. В договоре должно быть зафиксирован целевое назначение кредита и предусмотрена экономическая ответственность контрагентов в случае нарушения его условий. Экономическая ответственность может быть в виде пени, повышения процентной ставки, увеличения или сокращения срока возврата кредита, залога имущества кредитора и др. [41].

В целом, механизмы взаимной поддержки также могут быть отражены соответствующими показателями в сечениях МК и МБ производства и распределения продукции ИС и рассчитана эффективность как с точки зрения каждого участника, так и всей ИС. Для этого, более детально необходимо раскрыть связи с финансовым рынком (III и IV квадранты МБ) и построить методом сечения МК два МБ воспроизводства и МБ производства и распределения продукции с детальным раскрытием соответстветствующих потоков денег (в одном через коммерческий банк, в другом – через внутреннюю кредитную систему) и сравнив соответствующие векторы “Затрат-Выпуска” (строки финансовых потоков в III и IV квадрантах МБ) рассчитать эффект от кредитной кооперации.

Что касается внешних механизмов экономической поддержки агропромышленных объединений в целом и отдельных участников [41], то их, на наш взгляд, легко можно вычленить из общей системы таких мер в агропромышленном секторе народного хозяйства страны и отдельных региональных АПК (выделить соответствующие участки МК методом сечения его в потоках, рынках и предприятиях (см. рис 3) и построить МБ (табл. 3, 5).